上月有两张进项税额转出，这个月电子税务局出了一张企业所得税税前扣除凭证该怎么确认

所得税的话借所得税费用，贷应交税费应交企业所得税借应交税费应交企业所得税贷银行。

我上个月做的是 借主营业务成本，贷应交税费 应交增值税进项税额转出 没做所得税的分录

哦，你做的主营业务成本也是可以的，那你得嗯，按照我说的那个所得税的凭证在做。

老师，那这个所得税费用 是主营业务成本 乘以所得税税率吗 小微企业20年是5% 我是按5% 做吗

应该是利润利润总额乘以所得税税率，一般利润在100万以内的是按2.5%算。

老师我转出的是20年进账发票，单独这笔进账税额转出，的所得税我要怎么算

我把凭证已经告诉你了，你转出了，你不用单独算所得税呢，所得税因为是按最终的利润来看的。

我也是这么理解的，所得税不用单独调，所得税根据当月的利润算当月的就行了，但是电子税务局里出来一个表叫企业所得税税前扣除凭证 风险提示反馈 让我选已扣除 或是未扣除

我就不明白了，难道转出的这个进项税，还要单独做一笔所得税的

对，你不用单独做的，你根本不用单独考虑，因为最终他也会汇总到所有的数据里面，最终是否要具体所得税，要看你的利润。

电子税务局里出现的企业所得税税前扣除凭证，让我选，我选择已扣除对不

图片不让我发送，