演示账套

我司是小规模纳税人，季度预缴企业所得税，2021年预缴企业所得税1648.58元，银行扣款和纸质季度预缴企业所得税申报表都是1648.58元，年度汇算清缴为何是1648.59元，多0.01元，都是同一个申报系统，为何数据不一样。我检查过汇算清缴的数据，和利润表一样，没有填错。

2022-03-05 17:18

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-05 17:27

同学：您好。年报要求的数据会比季报填的多一些，一些数据四舍五入的时候，差异1分钱正常。

快账用户1575 追问 2022-03-05 17:29

那账上和报表要怎么调这0.01元

齐红老师解答 2022-03-05 17:31

同学：您好。报上不用处理，直接申报即可，一分钱，税务会减免掉的。账上：可以不用处理，也可以处理。账务处理：借：以前年度损益调整贷：应交税费-应交所得税借：应交税费-应交所得税贷：以前年度损益调整

快账用户1575 追问 2022-03-05 17:32

我司用的是小企业会计准则，要用以前年度损益科目吗？

齐红老师解答 2022-03-05 17:33

同学：您好。小企业会计准则直接用利润分配-未分配利润即可。借：利润分配-未分配利润贷：应交税费-应交所得税借：应交税费-应交所得税贷：利润分配-未分配利润

同学：您好。年报要求的数据会比季报填的多一些，一些数据四舍五入的时候，差异1分钱正常。

2022-03-05

你好，可以申报，但请注意一下，营业成本是否的确为零，费用应该包括在内

2021-10-08

您好，不可以的，因为两边数据要比对的

2020-12-28

同学你好多交了所得税你要退税吗？这个税局一般不给退税的

2021-04-20

你好，对的是的，是这么做的。

2021-09-29

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