演示账套

老师，汇算清缴发现需要调增，那企业所得税就会增加，那么需要调整财务报表吗？怎么做会计分录？

2022-03-05 19:08

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-05 19:08

你好，学员，不需要调整报表的纳税调增是税法口径的，会计不用做账的

快账用户3035 追问 2022-03-05 22:12

老师，例如我今年的福利费招待费超了需要调增一共2万，然后变成盈利需要交企税，那我会计账务处理是不是需要这样做：借以前年度损益调整调整2*2.5%贷应交税费-应交所得税2*2.5%）借：利润分配-未分配利润2*2.5% 贷以前年度损益调整2*2.5%。

齐红老师解答 2022-03-05 22:15

你好，学员，这个不需要的，按照实际缴纳的所得税在本期做账即可的

快账用户3035 追问 2022-03-05 22:32

老师，我还是晕，调增后，申报表显示我要交税是0.05万，我问的是这步怎么做？

齐红老师解答 2022-03-05 22:36

实际缴纳的话，做账如下借所得税费用贷银行存款

你好，学员，不需要调整报表的纳税调增是税法口径的，会计不用做账的

2022-03-05

您好同学，填写纳税调整表，调整费用，不需要调整财务报表的，分录的话，我跟你说，没必要填写的，因为本身就是允许会计与税法不一致的借，所得税费用，贷，应交税费-应交所得税

2022-04-23

你好，是税法与会计的差异，导致的调整？

2023-03-31

你好，账上的话是不需要动的。

2023-03-18

同学你好是跨年补交的吗

2022-07-19

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