演示账套

老师，2021年5月份汇算清缴需要缴纳企业所得税，怎么做分录？使用小企业会计准则，然后报表要调整吗？怎么调整?

2022-07-19 09:43

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-07-19 09:43

你好，小企业会计准则，2021年5月份汇算清缴需要缴纳企业所得税借：利润分配—未分配利润，贷：应交税费—企业所得税借：应交税费—企业所得税，贷：银行存款调整报表的货币资金，期末未分配利润

快账用户6018 追问 2022-07-19 10:07

老师，麻烦具体说一下报表怎么调？调什么时候的报表，调哪些报表项目，期初还是期末数?谢谢老师

齐红老师解答 2022-07-19 10:10

请仔细看我回复的内容，好吗

快账用户6018 追问 2022-07-19 10:59

老师，我仔细看了呢，我不知道调整什么时候的报表呢

齐红老师解答 2022-07-19 10:59

你好，做了上述分录的月份，调整资产负债表的期末：货币资金，未分配利润栏次的数据

快账用户6018 追问 2022-07-19 11:06

谢谢老师

齐红老师解答 2022-07-19 11:07

不客气，祝你学习愉快，工作顺利！希望你对我的回复及时予以评价，谢谢。

2022-07-19

同学你好是跨年补交的吗

2022-07-19

同学，你多计提的费用，调整的时候，你要在那个纳税调整表上调整你账载金额的话，就按你帐面上填写，然后税收金额的话，就按那个减少以后的费用的金额填写就可以了。

2022-04-23

您好同学，填写纳税调整表，调整费用，不需要调整财务报表的，分录的话，我跟你说，没必要填写的，因为本身就是允许会计与税法不一致的借，所得税费用，贷，应交税费-应交所得税

2022-04-23

你好借：未分配利润贷：银行存款

2022-06-09

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