集团总公司让我们子公司做了一笔分录（借：其他应收款-报表利润数-总部500万 贷：长期应付款-总部500万） 这样无形之中加大了子公司的资产总额，使其子公司总产总额认超过了5000万 有关资产负债表的重组分类怎么做哦？请老师指点一下！

意思是去年报表利润数亏了500万，总部通过 其他应收款，会给我们拨付资金

资产负债表的重组分类，我怎么做，这两个科可以相抵吗

这个科目可以先不用做的

未来收到款的话，再做的

唉，总公司年底的时候让做的，我们子公司也没有办法，只有跟着他们的思路做。这两个科目在重分类的时候不能相抵吗？

一个资产一个负债，而且不相关的，不能直接相抵的

我觉得这两个科目我又没有收到钱，本来也是个备抵科目哦。

你直接相抵，就是冲回去的意思，不做这笔分录的意思

是的，本来我也没得没有意义的一笔账。只是总公司的会计人员为了方便他们统计数量。

你那样冲，没问题的，这笔本身不应该做的

是的，本来我也觉得没有意义的一笔账。只是总公司的会计人员为了方便他们统计数量。

是的，学员，你说的很对的

但现在没办法在财务账上调整凭证，在重分类的时候调整，也是可以的吧？

是的，学员，是可以的

还有一个问题也是关于重分类：公司通过预付账款采购货物200万，但月底货已到，发票还没有到，所以采用暂估材料入账，借：原材料 200万，贷：应付账款-暂估材料 200万，这样也无形之中加大了资产总额。 现在预付账款与应付账款就这200万能重组分类填写资产负债表吗？

预付账款与应付账款就这200万能重组分类

谢谢老师