演示账套

老师，请教个问题，进项税大于销项税，月底怎样结转税金呢，帮我写下分录可以吗

2022-03-06 21:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-06 21:33

学员你好，一般不做结转的，如果确需结转，分录如下借：应交税费——未交增值税贷；应交税费——应交增值税——转出未交增值税

快账用户1316 追问 2022-03-06 21:39

那如果不做结转，销项就挂账上，进项也挂账上吗，但进项已勾选了呀

齐红老师解答 2022-03-06 21:40

应交税费-增值税的余额在借方，就是留抵的增值税金额

快账用户1316 追问 2022-03-06 21:45

当月不结转，那等什么时候结转啊

齐红老师解答 2022-03-06 21:45

销项大于进项在处理的

快账用户1316 追问 2022-03-06 21:52

那如果一个月无销项只有进项，也可以当月不结转等销项大于进项再处理，是一个意思吧

齐红老师解答 2022-03-06 21:52

是的，你的理解完全正确

学员你好，一般不做结转的，如果确需结转，分录如下借：应交税费——未交增值税贷；应交税费——应交增值税——转出未交增值税

2022-03-06

进项大于销项的当期不需要做账务处理

2019-08-20

你好，其实进项大于销项是可以不用做分录的。但是如果你一定要做也是可以的。借，应交税费，销项税额贷，应交税费，进项税额贷，应交税费，应交增值税。代抵扣进项税

2024-09-26

借应交税费应交增值税销项贷应交税费应交增值税转出未交增值税借应交税费应交增值税转出未交增值税贷应交税费应交增值税进项

2021-10-08

增值税结转分录借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税交税时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2023-06-25

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