演示账套

老师，请教个问题，进项税大于销项税，月底怎样结转税金呢，帮我写下分录可以吗

2022-03-06 21:31

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-06 21:33

学员你好，一般不做结转的，如果确需结转，分录如下借：应交税费——未交增值税贷；应交税费——应交增值税——转出未交增值税

快账用户1316 追问 2022-03-06 21:39

那如果不做结转，销项就挂账上，进项也挂账上吗，但进项已勾选了呀

齐红老师解答 2022-03-06 21:40

应交税费-增值税的余额在借方，就是留抵的增值税金额

快账用户1316 追问 2022-03-06 21:45

当月不结转，那等什么时候结转啊

齐红老师解答 2022-03-06 21:45

销项大于进项在处理的

快账用户1316 追问 2022-03-06 21:52

那如果一个月无销项只有进项，也可以当月不结转等销项大于进项再处理，是一个意思吧

齐红老师解答 2022-03-06 21:52

是的，你的理解完全正确

学员你好，一般不做结转的，如果确需结转，分录如下借：应交税费——未交增值税贷；应交税费——应交增值税——转出未交增值税

2022-03-06

你好，其实进项大于销项是可以不用做分录的。但是如果你一定要做也是可以的。借，应交税费，销项税额贷，应交税费，进项税额贷，应交税费，应交增值税。代抵扣进项税

2024-09-26

一、10 月销项小于进项，形成留抵税额，不需要结转增值税。二、11 月销项税额大于进项税额时，需要结转增值税。会计分录如下：借：应交税费 - 应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费 - 未交增值税

2024-12-07

增值税结转分录借：应交税费—应交增值税—销项税贷：应交税费—应交增值税—进项税应交税费—应交增值税—转出未交增值税借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费—未交增值税交税时借：应交税费—未交增值税贷：银行存款

2023-06-25

你好，是销项税额大于进项税额吗？

2022-10-27

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