老师你好 我本月结转销项进项是发现进项大于销项 我做了进销项的结转 然后余额为负数 要下个月留抵 然后我留抵分录怎么做 下个月不需要缴纳本月增值税 但是下个月底要结转当月增值税 下个月底的结转分录那个留抵税金需要如何做

你的意思是不用做分录吗 那我本月结转的进销项要删除吗

余额为负数他会自己到下个月吗 我下个月正常计提就好了嘛

你的意思是不用做分录吗 那我本月结转的进销项要删除吗 不用的

余额为负数他会自己到下个月吗 我下个月正常计提就好了嘛 是的

你的意思是不用做分录吗 那我本月结转的进销项要删除吗 这个不删除的话 我余额不就在应纳增值税-转出未交增值税进项税额了吗 那我下个月怎么计提呀 还是我本月根本就不需要结转进销项呀

不用删除，你下个月有销项税了，再结转，就是冲减负数的

应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税 就是我现在做了一笔这样的分录 然后显示进项大于销项 然后我这个月如何处理 下个月如何处理

麻烦老师给我举个例子 或者写个完整分录

应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税 这个分录没问题的，就是因为进项大于销项了，负数是正常的，不用额外的分录了

那下个月计提下个月的分录呢

这个负数要怎么体现进去呢

借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税

咋又是销项了呀

下个月出现销项税，还是这么结转的

可是我这个是进项呀

怎么到销项里面去呀

这个是进项大于销项的余额呀 我下个月应该放在哪里呀

如果你下个月还是进项，还是按照进项税结转

选择就是全部结转到未交增值税里面

我之前那个抵扣的怎么转到未交增值税里面呢

应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税 或者说我这里分录不做 我两个月一起结转

可以一个月一个月的做

也可以一个季度做一次的

老师你有结合我前面的问题一起回答的吗

你这回答的我看不懂呀

我就是想知道留抵税下个月怎么计提 提现在哪里

怎么做分录 我应该如何处理

应交税费-应交增值税（转出未交增值税） 贷：应交税费-应交增值税（进项税额） 借：应交税费-应交增值税（销项税额） 贷：应交税费-应交增值税（转出未交增值税 借应交税费应交增值税留抵税金 贷应交税费未交增值税

按照老师写的，学员