2021年时，预提费用做会计分录是借：主营业务成本-物流运输费 87万 贷：应付账款-预提应付款87万，现在收到进项专票发票不含税27万，税金1.6万，请问如何做分录分录账务处理来冲减之前的预提费用？？
借应付账款贷以前年度损益调整，87 借以前年度损益调整27万 应交税费应交增值税进项1.6 贷应付账款。
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老师，问一哈去年政府给了我们一笔运营费80万，我们做了一笔收入80万，然后后面计提了一笔费用80万，费用的帐务处理是 借:主营业务成本－技术服务成本80万 贷:其他应付款－预提费用－技术成本80万 今年马上结账了，由于没有发票，账上一直挂着其他应付款80万，这个要冲的话，如何进行帐务处理
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老师，请问一次支付几个月的房租，发票是放在预付款凭证后面吗？半年的房租是二十多万，已开发票，但是付款只付了十万，分录是不是借：预付账款—房租费 贷：应付账款— XX公司，发票放在这个凭证后面，支付款时做分录，借：应付账款—XX公司 贷：银行存款 摊销时，借管理费用/主营业务成本—房租费 贷：预付账款—房租费？
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老师，我们是电商行业，我们把快递费用作为主营业务成本，请问计提的分录：借：主营业务成本 ，应交税费-应交进项税额，贷：应付账款，如果计提的时候没有来增值税专用发票，支付的月份来发票，那增值税的话就在下月进行缴纳，，支付快递费的分录是：借：应付账款 ，贷：银行存款，老师，我计提和支付的分录是否正确?
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2021年时，预提费用做会计分录是借：主营业务成本-物流运输费 87万 贷：应付账款-预提应付款87万，现在收到进项专票发票不含税27万，税金1.6万，请问如何做分录分录账务处理来冲减之前的预提费用？？
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4月份收到去年预提成本的发票，去年预提了30万，但只收到20万，现在要怎么做分录？小规模纳税人，去年的分录是：借：主营业务成本 30贷：应付账款-预计负债 30
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纳税申报题(1)企业的基本情况:广西海博商贸有限公司位于南宁市秀灵路37号,哪税人识别91450107561581218 F,无分支机构。公司成立于2020年,由张亮,李明,王海三个中国籍公民共同组建,公司汪册资本2000元,张亮出资1200万元,李明出资为400万元,王海出资为400万元。公司职工为35人。2017年平均资产为4000万元。投资居民企业南宁市蓝天商贸有限公司,投资额为100万元。(2)采用的会计政策和估计:公司采用企业会计准则,以人民币为记账本位申,固定资金采用年限平均法,存货的计价方法采用月末一次加权平均分,应收账款采用备抵法,所得税计法采用资产负债表债务法。(3)预缴税款:该公司季度预缴企业所得税税款为10万元。根据综合业务题的内容,填写公司2023年重企业所得税订算清缴纳税申报表。怎么写
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那暂估之前的预提费用主营业务成本，请问怎么冲减？
87万那个是暂估预提费用的，因为公司2021年当时不够费用发票，所以预提暂估了
借应付账款贷，以前年度损益调整，这个不就是红冲的吗。
然后纳税调增就可以的，在汇算清交申报的时候，纳税调整明细表扣除项目30栏，填写账载金额。
那主营业务成本那里如何冲？请问
好，主营业务成本不用动 以前年度损益调整代替了。
好勒，收到，非常感谢
不用客气，工作愉快。