演示账套

Q

2021年时，预提费用做会计分录是借：主营业务成本-物流运输费 87万贷：应付账款-预提应付款87万，现在收到进项专票发票不含税27万，税金1.6万，请问如何做分录分录账务处理来冲减之前的预提费用？？

2022-03-07 12:29

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-03-07 12:34

借应付账款贷以前年度损益调整，87 借以前年度损益调整27万应交税费应交增值税进项1.6 贷应付账款。

快账用户5210 追问 2022-03-07 12:36

那暂估之前的预提费用主营业务成本，请问怎么冲减？

快账用户5210 追问 2022-03-07 12:37

87万那个是暂估预提费用的，因为公司2021年当时不够费用发票，所以预提暂估了

齐红老师解答 2022-03-07 12:41

借应付账款贷，以前年度损益调整，这个不就是红冲的吗。

齐红老师解答 2022-03-07 12:41

然后纳税调增就可以的，在汇算清交申报的时候，纳税调整明细表扣除项目30栏，填写账载金额。

快账用户5210 追问 2022-03-07 13:17

那主营业务成本那里如何冲？请问

齐红老师解答 2022-03-07 13:20

好，主营业务成本不用动以前年度损益调整代替了。

快账用户5210 追问 2022-03-07 13:24

好勒，收到，非常感谢

齐红老师解答 2022-03-07 13:26

不用客气，工作愉快。

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