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老师,请问下等于负债的计税基础=账面价值−未来可抵扣金额,那不就是200−180吗,为什么这里是200呀,我不理解

老师,请问下等于负债的计税基础=账面价值−未来可抵扣金额,那不就是200−180吗,为什么这里是200呀,我不理解
2022-03-07 22:51
答疑老师

齐红老师

职称:注册会计师;财税讲师

免费咨询老师(3分钟内极速解答)
2022-03-07 22:57

因为他的未来可抵扣金额是0

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快账用户4886 追问 2022-03-08 08:12

那180不是可以扣除吗

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齐红老师 解答 2022-03-08 08:21

计税基础=账面价值−未来可抵扣金额=200-0=200

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因为他的未来可抵扣金额是0
2022-03-07
合同负债是税法当期作为收入,纳税调增了100,以后转入收入,可以纳税调减100,所以计税基础=账面价值100-未来可以税前扣除的金额100=0
2021-03-09
应付职工薪酬,这个是工资,一般是你发生多少,税务也允许你税前扣除多少,所以不存在差异。 你后面说的是滞纳金,这个相当于你会计上做营业外成本,做了成本了,但是税务上不允许你税前扣除,所以存在差异,这个不是暂时性的,是永久性的,所以不能扣除。
2021-09-10
同学 负债的计税基础就是站在税法的角度看未来有没有负债,就是未来能不能往费用里记,如果可以往费用里记就是没有负债,负债的计税基础就是0。
2022-08-26
您好,这是永久差异,现在就是可以把账面金额从应纳税所得额中扣除了
2024-04-04
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