甲公司收到与收益相关的政府补助1500万，用于补偿以后期间的费用 ，税法规定政府补助为不征税收入，择递延收益计税基础为 答案是1500 不理解 负债计税基＝负债账面价值—未来期间可以税前扣除的金额 不征税那不是可以扣除1500嘛 那计税基础应该为0啊

2.甲公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15%,2018年12月31日预计2020年以后不再属于高新技术企业，且所得税税率将变更为25%。(1)2018年1月1日期初余额资料：递延所得税负债期初余额为30万元（即因上年交易性金融资产产生应纳税暂时性差异200万元而确认的）;递延所得税资产期初余额为13.5万元（即因上年预计负债产生可抵扣暂时性差异90万元而确认的）。(2)2018年12月31日期末余额资料：交易性金融资产账面价值为1500万元，计税基础为1000万元；预计负债账面价值为100万元，计税基础为0万元。(3)除上述项目外，该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。(4)2018年税前会计利润为1000万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，确认递延所得税资产、递延所得税负债、所税税费用并做会计处理。

2.甲公司属于高新技术企业，适用的所得税税率为15%,2018年12月31日预计2020年以后不再属于高新技术企业，且所得税税率将变更为25%。(1)2018年1月1日期初余额资料：递延所得税负债期初余额为30万元（即因上年交易性金融资产产生应纳税暂时性差异200万元而确认的）;递延所得税资产期初余额为13.5万元（即因上年预计负债产生可抵扣暂时性差异90万元而确认的）。(2)2018年12月31日期末余额资料：交易性金融资产账面价值为1500万元，计税基础为1000万元；预计负债账面价值为100万元，计税基础为0万元。(3)除上述项目外，该企业其他资产、负债的账面价值与其计税基础不存在差异。该企业预计在未来期间能够产生足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异。(4)2018年税前会计利润为1000万元。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，确认递延所得税资产、递延所得税负债、所税税费用并做会计处理。

甲公司收到与收益相关的政府补助1500万，用于补偿以后期间的费用 ，税法规定政府补助为不征税收入，择递延收益计税基础为 答案是1500 不理解 负债计税基＝负债账面价值—未来期间可以税前扣除的金额 不征税那不是可以扣除1500嘛 那计税基础应该为0啊

老师，您好！甲公司2021年友生1000万元广告费支出，发生时已作为销售费用计人计入当期损益，并已用银行存款支付。税法规定，该类支出不超过当年销售收人15%的部分允许当期税前扣除，超过部分允许向以后纳税年度结转税前抵扣。甲公司2021年实现销售收人5000万元。不考虑其他因素，甲公司2021年12月31日广告费支出的计税基础为（)万元。 A .250 C .750 B .1000 D .0 此题答案为A，为何不是750呢？此处的计税基础是指以后期间可以税前扣除的金额，对吗？

乙企业于20x7年1月1日取得的某项无形资产，取得成本为1500万其作为使用寿命不确定的无形资产。2因未发生减值，其折旧:合计税法 -150 该项无形资产在20x7年12月31日的计税基础为1350万元(成本1500-按照税法规定可予税前扣除的摊销额150)。 该项无形资产的账面价值1500万元与其计税基础1350万元之间的差额150万元。 的暂将计入未来期间企业的应纳税所得额，或者可以理解为因为该150万元已经在当期计算应纳税所得额时税前扣除，从而减少了当期应交所得税，未来期间不会再予扣除，当企业 围内 于未来期间产生相关的经济利益流入时即应交所得税。