请问这个题目的具体步骤要怎么写呢？

你好，学员 1、固定资产 计税基础=5000-5000*2/5-(5000-5000*2/5) *2/5=1800 账面价值=5000-5000/5*2-100=2900 暂时性差异=2900-1800=1100 交易性金融资产 计税基础=500 账面价值=560 暂时性差异=560-500=60 纳税调减60 研发 计税基础=600*175% 账面价值=600 暂时性差异=600-6000*175% 预计负债 计税基础=0 账面价值=480 暂时性差异=480-0=480 纳税调增=480 存货 计税基础=1500 账面价值=1300 暂时性差异=1300-1500=-200 纳税调增=200 应收账款 计税基础=5000-5000*0.005=4975 账面价值=5000-500=4500 暂时性差异=4500-4975=-475 2、投资收益纳税调减120 现金捐赠纳税调增=300 研发加计扣除=（800-600）*75%=150 罚款纳税调增90 国债利息纳税调减180 递延所得税资产余额=（480%2B200%2B475）*25%=288.75 递延所得税负债余额=（1100%2B60）*25%=290 递延所得税资产本期=288.75-230=58.75 递延所得税负债本期=290-870=-580 应交所得税=（10000-120%2B300-150%2B90-180）*25%%2B58.75%2B580=3123.75 递延所得税=-58.75-580=-638.75 所得税费用=3123.75-638.75=2485 3、借所得税费用2485 递延所得税资产58.75 递延所得税负债580 贷应交所得税3123.75

你好请把题目完整发一下

你好，学员 递延所得税费用=255-420=-165 递延所得税收益=80 递延所得税=80-165

（1）借：固定资产 500 未确认融资费用 100 贷：长期应付款 600 （2）当i=5%时，P=80*(P／F，i，1)+100*(P／F，i，2)+120*(P／F，i，3)+140*(P／F，i，4)+160*(P／F，i，5)=511.09；当i=6%时，P=80*(P／F，i，1)+100*(P／F，i，2)+120*(P／F，i，3)+140*(P／F，i，4)+160*(P／F，i，5)=495.69，由插值法得出：i=5.77%。 （3）第一年财务费用=（600-100）*5.77%*10000=288500 第二年财务费用=[（600-80）-（100-28.85）]*5.77%*10000=258986.45 第三年财务费用=[（600-80-100）*10000-（1000000-288500-258986.45）]*5.77%=216229.97 第四年财务费用=[（600-80-100-120）*10000-（1000000-288500-258986.45-216229.97）]*5.77%=159466.44 第五年财务费用=1000000-288500-258986.45-216229.97-159466.44=76817.14 （4）每月折旧额=500*（1-4%）/5/12=8 借：制造费用 8 贷：累计折旧 8 （5）借：财务费用 2.4 贷：未确认融资费用 2.4 （6）长期应付款的负债为扣除未确认融资费用后的净额填报 380.15万元。 （7）借：在建工程 244 累计折旧 256 贷：固定资产 500 借：在建工程 24 贷：原材料 24 借：在建工程 32 贷：应付职工薪酬 32 借：固定资产 300 贷：在建工程 300 （8） 第一年计提折旧=300*（1-4%）*5/15*10000=960000 第二年计提折旧=300*（1-4%）*4/15*10000=768000 第三年计提折旧=300*（1-4%）*3/15*10000=576000 第四年计提折旧=300*（1-4%）*2/15*10000=384000 第五年计提折旧=300*（1-4%）*1/15*10000=192000 （9）76.8/12*10+57.6/12*2=73.6 （10）借：固定资产清理 1080000 累计折旧 1920000 贷：固定资产 3000000 借：固定资产清理 20000 贷：银行存款 20000 借：银行存款 2000000 贷：固定资产清理 1100000 应交税费-应交销项税 290598.29 资产处置损益 609401.71

您好，解答如下 综合所得个税=（10000*12+20000*（1-20%）+50000*（1-20%）*（1-30%）-42000-60000）*10%2520=3680