老师，你好！请教一下，企业和企业之间的借贷，合同约定是每个月都还款的，但实际上有逾期的情况，比如2月应还20000元（本金18000加利息2000）的，实际上只还了15000元，我这个分录应该怎么做呀？谢谢老师

你好，那他还的这一部分钱是利息还是只有本金的？

交社保的钱是谁出的？也是借的钱吗？如果是的话，增加你的其他应付款，减少你的未分配利润。

一、处理前期票据问题（A 部分） 有票有对公付款有合同： 这是最规范的情况，直接将相关费用根据业务性质正确归类入账。如果是与装修相关且符合长期待摊费用条件的，计入长期待摊费用；如果是其他费用，如办公用品等，根据具体情况计入相应科目。 有合同有对公付款，无发票： 先暂估入账，借记相关费用科目或长期待摊费用等，贷记应付账款 — 暂估。同时，积极与供应商沟通，尽快取得发票。如果在汇算清缴前仍未取得发票，需进行纳税调整。 有合同有对公付款，发票金额有多有少的，参差不齐： 仔细核对合同条款、付款凭证与发票内容，确定实际应入账的金额。如果发票金额多于实际应付款，可将多余部分暂挂往来科目，待确定处理方式后再进行调整；如果发票金额少于实际应付款，按照实际付款金额暂估入账，待取得足额发票后冲销暂估。 有合同有收据是现金付款的： 虽然有收据，但现金付款存在一定风险。如果可能，尽量将现金付款改为对公付款或取得正规发票。对于已发生的现金付款，可先将其计入相关费用科目或长期待摊费用，但在税务上可能面临不能税前扣除的风险。 有合同无收据是现金付款的： 这种情况比较棘手，缺乏有效凭证。尽量找到相关人员补开收据或其他证明材料。同时，考虑与相关方沟通，确认业务的真实性，并通过其他方式如银行转账记录、邮件往来等进行佐证。如果无法取得有效凭证，在税务上可能无法认可该笔支出。 啥都没有白条，附付款截图： 白条在税务上一般不被认可。付款截图也不能作为合法的入账凭证。尽量与相关方沟通，补开正规发票或其他有效凭证。如果无法取得，该笔支出可能无法在企业所得税前扣除。 二、处理账目核对问题（B 部分） 银行基本户余额可以对上，一般户对不上： 逐笔核对一般户的银行流水与账面记录，查找差异原因。可能是未及时入账的收支、记账错误等。对于已发生的收支，及时补记入账；对于记账错误，进行调整。 工资余额、往来余额等只有一两个可以对上，其余全都对不上： 对于工资余额，核对工资表、发放记录与账面记录，确保工资的计提和发放正确。对于往来余额，与往来单位进行对账，确认往来款项的真实性和准确性。对于差异部分，逐一分析原因并进行调整。 前期长摊情况不清楚： 整理与装修等相关的合同、票据，确定长期待摊费用的金额和摊销期限。如果无法确定，可咨询专业人士或参考同行业标准进行合理估计。 三、整体处理建议 不建议全部重新一笔一笔做，这样工作量太大且可能会引入新的错误。可以采取以下步骤： 先对现有账目进行全面梳理，列出问题清单，包括票据不规范问题、账目核对差异问题等。 对于问题较小、容易解决的，如银行基本户余额已对上的情况，进行及时调整和完善。 对于较为复杂的问题，如一般户对不上、往来余额差异大等，制定详细的解决方案，逐步进行处理。可以先从金额较大或重要的项目入手。 对于前期票据不规范的情况，按照上述方法分类处理，积极与相关方沟通，争取取得正规发票或其他有效凭证。 在处理过程中，做好记录和文档整理，以便日后查阅和审计。 对于当期的杂事，合理安排时间，确保不影响对前期问题的处理。可以制定一个工作计划，明确每天的工作任务和进度要求。

酒店行业营业前期发生的费用可以统一计入管理费用-开办费科目 但是没有发票是无法税前抵扣的，这部分需要尽可能的补齐发票或者用其他发票替代等方式处理。 前期的账再混乱也是需要整理清楚，不然影响后续正常的账务处理

您好 2024年1月1日开始营业 A:营业前（装修期间票款）前期票钱合同情况如下，老师我分别应该怎么做呀？ 1、有票有对公付款有合同 正常账务处理计入长期待摊费用 2、有合同有对公付款，无发票， 正常账务处理 计入长期待摊费用 汇算清缴的时候无票的纳税调增 3、有合同有对公付款，发票金额有多有少的，参差不齐 根据付款金额 发票多的 按照付款金额入账 发票少的计入营业外支出 4、有合同有收据是现金付款的， 根据收据入账 汇算清缴纳税调增 5、有合同无收据是现金付款的 现金付款无凭据要补手续 6、啥都没有白条，附付款截图， 付款截图打印出来做账 汇算清缴纳税调增 B,前期有个代理记账的妹妹做了银行流水，银行基本户余额可以对上，一般户对不上，其他工资余额，往来余额等只有一两个可以对上，其余全都对不上，收入没有做，前期的长摊情况等也不清楚， 把一般户明细打印出来 逐笔核对 没有入账的补入