演示账套

Q

一张固定资产发票已经认证了，也抵扣了部分进项，现在要把进项转出了，那抵扣的部分怎么办。

2022-03-10 20:31

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）

2022-03-10 20:31

你好，如果你要转出的话，抵扣的那部分直接转出，增加固定资产价值

快账用户7373 追问 2022-03-10 20:33

那需要补税吧

齐红老师解答 2022-03-10 20:34

需要啊，转出了就需要

快账用户7373 追问 2022-03-10 20:37

报表中进项转出的金额可以大于留抵金额，是吗？

齐红老师解答 2022-03-10 20:38

进项大于留底？这个不太可能吧

快账用户7373 追问 2022-03-10 20:40

因为认证时，已经抵扣了啊，剩的留抵就不是当时发票的进项了，肯定变少了啊

齐红老师解答 2022-03-10 20:42

我以为你说的是现在的当月

快账用户7373 追问 2022-03-10 20:43

那填报表时，报表中进项转出的金额可以大于留抵金额，是吗？

齐红老师解答 2022-03-10 20:44

嗯对，是这样原因形成的

你好，如果你要转出的话，抵扣的那部分直接转出，增加固定资产价值

2022-03-10

您好，这样的话，你们就需要再9月，做一个转出就行

2023-10-08

您好，账上这个月把科目调整一下就好了，借：进项贷：待认证

2023-09-04

您可以开红字发票，后面再开来正确的发票进项还可以抵扣，

2020-08-24

登录当地电子税务局，在申报系统的增值税申报表附表二对应的进项税额转出栏填写需要转出的金额进行申报即可，同时在财务上按相应原因（如用于非应税项目等）做对应的账务处理，借记相关科目，贷记 “应交税费 - 应交增值税（进项税额转出）”。

2024-12-08

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