演示账套

Q

老师，之前有一张发票上面部分可以抵扣部分不可以抵扣，账上不可以抵扣部分我价税合计入了费用，现在报增值税，该张发票已认证，申报税时要进项税额部分转出4.06，账务处理怎么办

2022-06-15 10:41

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-06-15 10:46

你好！你借XX费用贷应交税费—应交增值税—进项税额转出

快账用户4772 追问 2022-06-15 10:49

但是当时这笔不可以抵扣的，我价税合计入了周转材料，现在账上的应交税费-应交增值税-进项税额少着这笔4.06

快账用户4772 追问 2022-06-15 10:49

我应该修正这笔吗

齐红老师解答 2022-06-15 10:50

你好！你不是现在要转出吗？你现在是要认证？不转出？

快账用户4772 追问 2022-06-15 10:50

把应交税费-应交增值税-进项税额反应出来

齐红老师解答 2022-06-15 10:51

你好！借应交税费-应交增值税-进项税额贷XX材料

快账用户4772 追问 2022-06-15 11:32

这笔不可以抵扣的入的是周转材料（价税合计），申报5月增值税是先认证后转出，我直接借:应交税费_应交增值税_进项税额，贷应交税费_应交增值税_进项税额转出

齐红老师解答 2022-06-15 11:35

你好！不对。你入了周转材料，现在抵扣，就要减少周转材料的金额

快账用户4772 追问 2022-06-15 11:38

不抵扣，进项税额转出

齐红老师解答 2022-06-15 11:51

你好！你之前全部计入了周转材料。现在转出，就不用单独做分录了

你好！你借XX费用贷应交税费—应交增值税—进项税额转出

2022-06-15

可以先不勾选的，没问题的

2024-08-08

可以，先认证在做转出可以

2025-01-21

借：成本费用应交税费-增值税-进项贷：银行存款应交税费-增值税-进项转出

2023-09-27

你好，同学稍等，老师看一下。

2025-12-03

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