怎么区分现金流量套期和公允价值套期？

您好，看到底是公允价值套期还是现金流量套期，其实可以这么来看，看现金流量，现金流量如果原来波动大，后来波动不明显了，就是现金流量套期。原来波动明显，后来波动依然很明显，那就是公允价值套期。

2022-03-10

首先你这里，因为你这里这个材料后来的趋势，它通常是会大涨的话，那么你这里不用这个套期，直接就是说是确认我预期很可能发生的交易。

2022-03-14

你好现金流量套期是指对现金流量变动风险敞口进行的套期。现金流量是不固定的，就是这种不固定给企业带来了风险，对其进行控制就是现金流量套期。公允价值套期是指对公允价值变动风险敞口进行的套期。现金流量是固定的，即不论是现在还是将来对外付出（或收到）的钱都是固定的，是对公允价值变动的风险进行控制。

2022-11-22

你这里是对于存货的那个价格去进行套期。那么关于这个价格去进行套息，他是属于公允价值套期。

2022-03-14

同学你好，请稍等我来帮你解答

2024-02-20

快账用户8284 追问 2022-03-10 22:47

我想问一下利率互换是怎么区分到底是现金流量套期还是公允价值套期，这怎么区分

快账用户8284 追问 2022-03-10 22:50

还有尚未确认的确定的承诺怎么是公允价值套期？如果我签订合同，以后以固定价格买入材料，价格由浮动成为固定，现金流量不变所以它是公允价值套期

齐红老师解答 2022-03-10 22:51

参照上面的说明，固定利率换浮动利率属于公允价值套期，浮动利率换固定利率属于现金流量套期。

快账用户8284 追问 2022-03-10 22:51

但是现金流量不变是指的我付出的钱不变？，套在利率互换上，固定换浮动，付出的钱变动，不就是现金流量套期吗？

快账用户8284 追问 2022-03-10 22:52

我知道答案，我想知道怎么理解？

快账用户8284 追问 2022-03-10 22:54

你说的是波动大小，利率如果说是浮动，我怎么能可能通过字面意思就知道他的波动大小？

齐红老师解答 2022-03-10 22:57

固定的话就是没有波动的，浮动的话不管他波动大不大都是有波动的

快账用户8284 追问 2022-03-10 23:01

那么以后以固定价格买入材料这就是是说他的价格由波动大到没有波动，不就是现金流量套期了吗？

搞不懂，你的解释我还是理解不了

齐红老师解答 2022-03-10 23:07

公允价值套期是保证现在的公允价值不变，现金流量套期是保证未来的现金流量不变

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