填期初余额应交税费—应交增值税，考虑资产＝负债+所有者权益，这个资产应该填哪个科目与这个增值税对应呀？

是小规模

增值税贷方有余额，借方资产填在应收账款吗？老师这个什么原理呢？应收账款不是我们应该收回来的钱吗？

应收账款 贷主营业务收入 应交税费应交增值税。

这个是电商的书城，我都放在其他货币资金里面了，应收账款是销售货物，劳务，这个公司也不是。而且期初那部分增值税之前根本没有做账，也没有计提啥的。把这部分增值税金额放到应收账款，后期怎么平？营业外收入吗？要是放到其他货币资金，这科目跟金额还是不对

这个其他货币资金不能随便变动的。 那你放到未分配利润里面。

我现在还是没想明白，不论放到应收账款还是其他货币资金。这都是挂账应收的资产。后期这科目金额怎么平

那你盘点一下你的应收账款有没有欠款的？就是你们销售出去没有收回来的。

如果没有的话，你放到未分配利润里面。

未分配利润吗？？？这个增值税季度就交了，银行就得扣钱，我这部分期初增值税金额不录进去，后期账都不对了。

对的 那你的收入在资产负债表不就是未分配利润吗？

老师，我这个单位是电商类书城，在平台充值的。挂账收入我都是分录：借：其他货币资金，，，贷：主营业务收入 应交税费一应交增值税 然后，提现就是借：银行存款 贷：其他货币资金

哦对的是的，那你看下应交税费对应的哪个科目。

之前有一部分，增值税是待抵扣状态。我把这部分放到资产的哪个科目？不能放到应收账款

你的应收账款和货币资金不允许随便变化的。

我那个书城做收入，这个分录没问题吧。我不知道借方放哪里

对的是的，没有问题的。

你是不是在录入期初数据啊。

对的，老师。12月份有增值税，下个月就季度交税，我得把这两个月增值税金额录进去，要不报税银行和账对不上。我现在期初余额增值税知道，资产科目我不知道写哪里

期初如果有差额的，放到利润分配，未分配利润做平了他。

我不明白呀，这咋做呀