演示账套

老师，资产负债表上应交税费，本月已经交了，为什么资产负债表应交税费还在累计增加？

2022-03-11 13:47

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-11 13:48

你好，应交税费是累计计算的，资产负债表上的填的金额为：期初余额-本月已交%2B本月新增．

快账用户a3pt 追问 2022-03-11 13:56

我上个月报表4469.06元，是因为税率开错了，实际缴税2052.64元，另外2386.42元，怎么冲？

齐红老师解答 2022-03-11 13:57

你好，你税率开错了，错的那些发票要红冲后再开新的发票．再计算增值税

快账用户a3pt 追问 2022-03-11 13:59

税务上处理了，我现在需要做分录，处理2386.42

齐红老师解答 2022-03-11 14:04

你好，分录正常做．你上月开的开的票，开错了，这个月再按正确的开了是吗？

你好，应交税费是累计计算的，资产负债表上的填的金额为：期初余额-本月已交%2B本月新增．

2022-03-11

你好；负数表示你多缴纳了税费或者是你留抵了进项税增值税

2022-09-01

同学你好，资产负债表中的应交税费每个月是累计的。应交税费是企业在经营活动中需要缴纳的各项税费的累计金额，包括增值税、消费税、所得税、资源税、土地增值税、城市维护建设税、房产税、土地使用税、车船使用税、教育费附加、矿产资源补偿费等。这些税费是随着日常经营积累的数据，不是月底计算的。

2024-04-15

少计提了或有留抵

2023-10-13

进项大于销项就会是负数。看看你是这情况吧。

2024-04-18

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