老师，我的上期留抵税额是3000 本期的销项税额是2000 本期的认证进项税额是160 这个结转分录怎么做，缴纳的时候怎么做

同学你好，我的上期留抵税额是3000 ——这个金额是在进项税额明细么？

2022-03-11

你好，本期结转的分录是借：应交税费—应交增值税（销项税额）2000，贷：应交税费—应交增值税（进项税额）160，应交税费—应交增值税（转出未交增值税）2000—160

2022-03-11

你好，这个是需要的呢，

2022-03-11

您好，借：应交税费——未交增值税 230 贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） 230 （3）“应交税费——未交增值税”科目（一般计税方式下汇总应缴纳增值税的金额，借方为多交，贷方为应交未交） ①核算一般纳税人月度终了从“应交增值税”或“预交增值税”明细科目转入当月的应缴未缴、多缴或预缴的增值税额，以及当月缴纳以前期间未缴的增值税额。账务处理： a.将当月发生的应交增值税额自“应交增值税”转入“未交增值税” 借：应交税费——应交增值税（转出未交增值税）贷：应交税费——未交增值税 b.将当月多缴的增值税额自“应交增值税”科目转入“未交增值税” 借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税（转出多交增值税） c.当月缴纳以前期间未缴的增值税借：应交税费——未交增值税（上月已结转）贷：银行存款

2023-12-14

您好，一般纳税人需要根据销项税额，进项税额的差额做结转增值税分录借；应交税费—应交增值税（销项税额），贷；应交税费—应交增值税（进项税额），应交税费—应交增值税（转出未交增值税）借；应交税费-应交增值税（转出未交增值税），贷；应交税费-未交增值税

2021-10-22

快账用户7272 追问 2022-03-11 16:06

这个留抵税额，当时由于进项税大于没有做分录，刚在进项税明细账里面查到了当时认证的进项税额

这个留抵税额，当时由于进项税大于销项税没有做分录，刚在进项税明细账里面查到了当时认证的进项税额（留底的税额）

快账用户7272 追问 2022-03-11 16:17

老师，还在吗

齐红老师解答 2022-03-11 16:21

同学你好按销项税额金额借，应交税费一应增一销项2000 贷，应交税费一应增一进项2000

快账用户7272 追问 2022-03-11 16:26

那我认证的160，只做一个这个分录吗借，应交税费进项税贷，应交税费待认证

快账用户7272 追问 2022-03-11 18:39

老师，在吗

齐红老师解答 2022-03-11 18:40

同学你好，如果160之前是计入待抵扣进项税额，那么现在是转入进项税额的，就是您做的分录

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