演示账套

老师，我去年暂估了房租5万元，今年收到一份10万的发票，其中5万是去年的房租，另外5万是所属于去年的车位费（去年没有计提），分录应该怎么写呀？

2022-03-12 16:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-12 16:47

同学你好！发票属于今年的日期的话这个是入今年的账的即使入了去年的账这个企业所得税汇算清缴也是不能扣除的哦

快账用户4314 追问 2022-03-12 16:48

我咨询了税局专管员，说是汇算前取得的发票可以抵扣。现在是分录怎么做老师？

齐红老师解答 2022-03-12 16:50

借：管理费用等贷：银行存款

快账用户4314 追问 2022-03-12 16:51

不用通过以前年度损益调整是吧老师

齐红老师解答 2022-03-12 17:05

这个的话小企业会计准则不用的哦

同学你好！发票属于今年的日期的话这个是入今年的账的即使入了去年的账这个企业所得税汇算清缴也是不能扣除的哦

2022-03-12

你好先交了半年的房租5万，借：预付账款，贷：银行存款今年3月份又交了半年房租5万，借：预付账款，贷：银行存款收到对方开过来10万的专票，借：长期待摊费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：预付账款是从去年6月份开始补做摊销处理

2023-04-13

嗯嗯，可以冲做去年暂估的成本

2023-03-28

你好，汇算清缴回不来的纳税调整。然后收回来发票的部分可以直接贴在原来的分录后面或者红冲发票部分的。然后再按发票入账。

2023-04-17

5万电费开供电*转售租房电费

2025-04-17

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