老师好!请问一位高手老师给指点一下:计提当月的工资，下月发放，工资表上只有代扣社保，公积金和个税部分，我怎么做分录啊，

你好，学员借管理费用-工资（金额是个人承担的社保公积金个税）贷应付职工薪酬

2022-03-12

您好，1.计提工资借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——工资 2 计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬——社保 3 次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款——社保(个人部分) 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金 4 上交杜保借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保(个人部分) 贷：银行存款或现金

2024-02-22

你好！借：管理费用60000 贷：应付职工薪酬-工资50000 其他应收款-社保个人部分 5000 -公积金个人部分3000 -代扣个税2000

2021-12-18

你好五月份计提五月份的社保五月份支付4月份的工资扣除四月份的社保

2023-06-08

您好，余额包含了计提工资的部分和计提个人社保公积金部分，这些分录是对的完整一套分录一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2024-10-21

快账用户6457 追问 2022-03-12 17:14

看不懂，这个计提哎

齐红老师解答 2022-03-12 17:15

就是员工的工资，企业承担的，所以计入工资里面的

快账用户6457 追问 2022-03-12 17:15

既然是个人承担那就不是应付职工薪酬了

齐红老师解答 2022-03-12 17:17

这个是企业付款，还是员工打款给企业，企业缴纳的

快账用户6457 追问 2022-03-12 17:20

正常的企业做账，但工资表单上只有应发工资部分和代扣社保公积金，没写明公司交社保的部分

齐红老师解答 2022-03-12 17:21

这个个人部分，企业承担的话，就是应付职工薪酬，可以理解企业的损失

快账用户6457 追问 2022-03-12 17:40

课上老师讲的是:计提本月工资下月发放的:借:管理费用-工资管理费用-社保管理费用-公积金贷:应付职工薪酬-工资应付职工薪酬-社保应付职工薪酬-公积金下月发放时:借:应付职工薪酬薪酬-工资贷:其他应收款-社保其他应收款-公积金应交税金-个税但是，我是工资单上只有个人代扣部分社保

快账用户6457 追问 2022-03-12 17:41

一头雾水

齐红老师解答 2022-03-12 17:48

管理费用-工资，这个科目的金额就是含了个人承担部分的

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