老师，请教您一下，社保公积金是当月发放，工资是次月发放，这里面所涉及的分录应该是怎么样呢？我做完之后，应付职工薪酬的科目余额表是有余额的，余额包含了计提工资的部分和计提个人社保公积金部分

您好，余额包含了计提工资的部分和计提个人社保公积金部分，这些分录是对的完整一套分录一、计提工资时（社保计提：单位的计提，个人的不计提。） 1、计提工资借：××费用（管理/销售等）-工资（应发工资-个税系统申报数据）贷：应付职工薪酬——工资 2、计提社保（企业部分）借：××费用（管理/销售等）-社保和公积金贷：应付职工薪酬——社保（单位）二、发放工资时 1、发放工资借：应付职工薪酬——工资贷：其他应收款-社保（个人部分）应交税费——应交个人所得税银行存款 2、上交杜保借：应付职工薪酬——社保（企业部分）其他应收款-社保（个人部分）贷：银行存款 3、上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款

2024-10-21

当月缴纳当月的会有余额。

2021-06-02

你好个人社保不计提是发工资时扣，

2020-07-08

同学，你好还缺少条件 1.计提工资借：××费用（管理/销售等）54681.67 贷：应付职工薪酬——工资54681.67 2.计提社保、公积金（企业部分）借：××费用（管理/销售等）贷：应付职工薪酬 3.次月发放工资时借：应付职工薪酬——工资50355.84 贷：其他应收款——社保、公积金(个人部分)3525.83%2B400 应交税费——应交个人所得税库存现金／银行存款或现金43659.53 4.上交杜保、公积金借：应付职工薪酬——社保(企业部分) 其他应收款——社保、公积金(个人部分) 3525.83%2B400 贷：银行存款或现金 5.上交个人所得税借：应交税费——应交个人所得税贷：银行存款或现金

2024-03-04

那你可以使用其他应收款科目核算个人社保的

2021-06-18

快账用户1211 追问 2024-10-21 20:50

这咋弄啊老师

齐红老师解答 2024-10-21 20:57

您好，是的，个人部分的社保不单独计提的，是从计提的工资里扣下来的

快账用户1211 追问 2024-10-21 21:34

计提社保：借：管理费用贷：应付职工薪酬–社保（单位部分）借：应付职工薪酬贷：其他应付款（个人部分）发放：借：应付职工薪酬–社保（单位部分）其他应付款（个人）贷：银行计提工资：借：管理费用贷：应付职工薪酬（包含个人社保部分）个税：借：应交税费贷：银行存款发放工资：借：应付职工薪酬（不含社保部分）贷：银行存款这样的话是不是就可以呢？

齐红老师解答 2024-10-21 21:36

您好，不对，个税还没有扣呢个税：借：应交税费-代扣代缴个税贷：银行存款发放工资：借：应付职工薪酬（不含社保部分）贷：：应交税费-代扣代缴个税银行存款