演示账套

甲公司为增值税一般纳税人，主要生产和销售洗衣机,2021年10月发生如下有关经济业务:(1)、购进一批原材料，取得增值税专用发票注明的金额为100万元。(2)、购进材料的同时支付相关运费，取得增值税专用发票注明的金额10万元，增值税0.9万(3)、购进低值易耗品,取得增值税专用发票，价税合计支付9.04万元。(4)、销售洗衣机一批，取得不含税销售额为298万元，另收取包装物租金2.26万元。(5)、采取以旧换新的方式销售产品，新产品的零售价为13.56万元，回收的旧产品作价3.56万元。(1)请根据上述材料第(1)项计算该业务可抵扣的增值税进项税;(2)请根据上述材料第(2)项计算该业务可抵扣的增值税进项税;(3)请根据上述材料第(3)项计算该业务可抵扣的增值税进项税;(4)请根据上述材料第(4)项计算该业务的增值税销项税额;

2022-03-12 20:14

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-12 20:17

你好，第一问，可抵扣进项税额＝100×13%=13万元

齐红老师解答 2022-03-12 20:22

第二问，可抵扣进项税额＝0.9万元第三问，可抵扣进项税额＝9.04÷（1+13%）*13%＝1.04万元第四问，销项税额＝298*13%+2.26/（1+13%）*13%＝39万元

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