小微企业，2021年第二季度销售额30万，营业成本20万，发工资8000，电脑5000有普票，广告费6000有普票，职工聚餐2000有收据，本季度计提的企业所得税金是多少？

假设某家电生产企业2020年的会计利润为800万元，主营业务收入账户本年发生额2000万元，其他业务收入账户本年发生额400万元，另企业将资产货物(对外不含税售价为100万元)发放给职工，未将100万计入主营业务收入。该企业2019年的广告费290万元、业务宣传费30万元，其中有20万未取得合法凭证，以前年度尚未税前扣除的广告费为80万元。若企业无其他应税所得顾调整项目，所得税率25%请计算2020年度企业。(1)所得税前允许扣除的广告费和业务宣传费(2)应纳税所得额(3)所得税税额

小微企业，2021年第二季度销售额30万，营业成本20万，发工资8000，电脑5000有普票，广告费6000有普票，职工聚餐2000有收据，本季度计提的企业所得税金是多少？

1.（12分）某企业为居民企业，适用的企业所得税税率是25%，2021年发生经营业务如下： （1）取得产品销售收入4000万元。 （2）发生产品销售成本2400万元。 （3）其他业务收入250万元，其他业务成本50万元。 （4）发生销售费用770万元（其中广告费650万元）；管理费用480万元（其中业务招待费25万元）；财务费用60万元。 （4）税金及附加40万元。 （5）营业外收入80万元，营业外支出50万元 （含通过公益性社会团体向贫困山区捐款30万元，支付税收滞纳金6万元）。 （6）计入成本、费用中的实发工资总额200万元 （含残疾职工工资20万元），、拨缴职工工会经费5万元、发生职工福利费31万元、发生职工教育经费7万元。 要求： （1）计算该企业2021年度会计利润总额。 （2）计算该企业2021年度应纳税所得额。 （3）计算该企业2021年应缴企业所得税税额。 （4）做出该企业当年计算应交所得税的会计处理。（单位：万元）

1.中开有限公司为小微企业，2021年度会计利润总额200万元。该企业平均职工人数180人、实发资350万元，计提职工工会经费、职工福利费、职工教育经费共90万元；计入管理费的业务招待费10万元，计入销售费用的广告宣传费为100万元，本年营业收入2000万元，国债利息收入5万元，计算。1-11月已累 预缴所得税30万元 要求、计算该公司当年全年应缴及12月应补缴的企业所得税税额并做出相应的账处理。

2、某企业为销售类的小规模纳税人，2022年1-3月累计开发票金额为55万，其中开具1%增值税专用发票10万，开具纸质普通发票30万，开具电子普通发票15万;本季度进货取得发票30万，工资加社保10万，差旅费3万，运费4万、本季度摊销物业费1万、折旧固定资产4万银行手续费0.5万、采购办公用品1万;2022年4-6月累计开发票金额为195万，其中开具增值税专用发票68万，纸质普通发票32万，开具电子普通发票95万;本季度取得成本发票65万工资加社保10万，差旅费3万，运费4万、本季度摊销物业费1万、折旧固定资产4万、银行手续费0.5万、采购办公用品1万;有上年度可弥补的亏损额75000元，并且以上成本费用均取得了合法票据，请问该企业要申报哪些税种?是否有税款?税款分别交多少?