演示账套

Q

老师，早上好！请教一个问题，汇算清缴的A105050里面的“工资薪金支出”，账载金额和“实际发生额怎么填写呢？

2022-03-15 09:34

答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-15 09:35

你好，学员，账载金额就是计提的工资金额，“实际发生额就是实际发放的工资的

快账用户1717 追问 2022-03-15 09:36

我的实际发生额是填写截止到12月末所发放的金额吗，因为12月份的工资实际发放会在次年的1月

齐红老师解答 2022-03-15 10:18

这个截止汇算清缴之前发放的21年度工资都可以的

快账用户1717 追问 2022-03-15 10:24

比如说，我2021年1-12月发放工资金额是100万（其中2021年1月发放的2020年12月工资10万），然后2022年1月又发放了2021年12月工资20万，那这个实际发生额应该是多少啊

齐红老师解答 2022-03-15 10:29

这个实际发生额应该是=100-10%2B20

快账用户1717 追问 2022-03-15 10:31

那我之前年度汇算的不是错了啊

齐红老师解答 2022-03-15 10:31

你之前的10万放到20年度吗

快账用户1717 追问 2022-03-15 10:33

是的，也就是我只看我应付职工薪酬的借方本年累计发生额

齐红老师解答 2022-03-15 10:35

这样的话，延续之前的，也可以的

快账用户1717 追问 2022-03-15 10:36

就是我可以不考虑12月份的工资是否在当年发放，只要汇算清缴之前发放的就可以了。可以简单的这么理解吧

齐红老师解答 2022-03-15 10:39

你好，学员，是的一般账载金额都等于实际金额

你好，学员，账载金额就是计提的工资金额，“实际发生额就是实际发放的工资的

2022-03-15

你好，填应付职工薪酬的本年贷方累计发生额

2023-04-12

你好，这个一般是金额一样的，是应付职工薪酬贷方金额的

2022-05-06

帐载金额是应付职工薪酬贷方发生额合计是计提的实际金额是你们发放出去的借方发生额合计

2023-03-15

账载金额和实际发生额就是当年计提和支付的金额

2024-04-11

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