你好; 你们是为了研发发生的 可以计入 研发费用去核算的。 研发费用里面没有装修费的 ; 你计入其他里面去
1.请问信息科技公司的系统集成项目和建筑业的项目用的科目是一样的么,前者的成本入哪个科目呢?请老师给准确答案。 我们是前者,我现在这个项目分别包给不同公司做的,都是材料和安装服务技术服务等一起的, 2.防雷这块开的是防雷技术服务发票 3.装修这块的是开的建筑装修服务发票 我收到这两张发票怎么做账呢? 4.另外还有一块是我们自己采购的材料,找工人安装的,给我们开安装费可以么?这块又该怎么入账呢? 感谢老师
老师,有一个问题,我们公司想做研发费用加计扣除,可是税务登记选择的是 企业会计制度,利润表 管理费用 项下 没有研发费用,这怎么办?会计给我的报表又有 研发费用?那么我将 研发费用 归入管理费用 项下,进行申报可以吗?之后汇算清缴也 可以做加计扣除吧?
老师,我们是做无人机的,有一个实验室建设,找的一个装饰公司,对方开的票是建筑服务—材料费,这一部分可以直接记入研发费用吗,二级应该放入哪个科目?
老师,我们是做无人机的,有一个实验室建设,找的一个装饰公司,对方开的票是建筑服务—材料费,这一部分记入管理费用—研发费用(装修费),汇算清缴的话这部分归集到研发费用加计扣除优惠明细表中的哪一项?
老师,我们是做无人机的,有一个实验室建设,对方开的票是建筑服务—材料费,可以一次性记入研发费用吗?
老师,白酒的包装物租金要不要计缴消费税
老师:装修公司小规模纳税人做内账,2年前没收回来的货款,一直没建账,现在老板让建账,我做的是借:应收账款贷:利润分配等收回货款,借:银行存款贷:应收账款因为不是今年的收入,不能记收入里,我这么做对吗?
老师:小规模纳税人做内账,期初银行有余额现新建账借:银行存款贷:未分配利润或者是实收资本行吗?不知道当时钱是怎么来的
老师,纳税人将原有的房产用于生产经营,为什么从生产经营的当月交,没生产经营之前就不交房产税了吗
我的账面余额跟可用余额不一样,账面余额有2000多,可用余额是负20
有关应交税费的巩固题 作业本作业题 资料某企业为增值税一般纳税人,某月初“应交税费”账户余额为零。当月发生以下业务: (1)购入材料一批,价款300000元,增值税39000元,以银行存款支付,企业采用计划成本核算,该材料的计划成本320 000元材料已验收入库; (2)将账面原值600000元、累计摊销60000的专利权出售,开具的增值税专用发票注明的的价款550000元、增值税额33 000元,款项已收到存入银行,假定没有其他因素; (3)销售应税消费品一批,价款600000元,增值税78000元,款项已存入银行,消费税税率10%,该批商品的成本500000元;(4)月末计提日常经营活动产生的城市维护建设税(按7%)和教育费附加(按3%)。 要求编制以上业务相关的所有会计分录。(金额单位:元)
老师,企业从境外所得已在境外交所得税为什么能抵境内的应纳税额呢,境外的都交给国外了,又不是交境内的哦
老师消费税什么时候用组成计税价格
老师持票人委托开户银行收款时,应作委托收款背书,在支票背面背书人签章栏签章为什么是在背书人签章栏签章,持票人不是被背书人吗
某企业2X20年5月份发生下列经济业务: 1.企业购入甲材料6000千克,单价48元,乙材料 4000千克,单价98元,增值税税率为13%,材料未到,款项未付。 2.企业通过银行支付上述购入的甲、乙材料的外地运杂费20000元,按材料重量比例分配。 3.上述甲、乙材料验收入库,结转其实际采购成本。 4.仓库发出材料,用途如下:生产A产品领用甲材料 1000千克,乙材料500千克;生产B产品领用甲材料 600千克,乙材料200千克;车间一般耗用领用甲材料 100千克。材料均为本期购入,按实际成本核算。 5.企业销售A产品,增值税专用发票注明的价款 4500000元,增值税税率为13%,款项收到存入银行。 6.企业通过银行发放职工工资685000元。 7.企业分配本期职工工资,其中A产品生产工人工资 340000元,B产品生产工人工资260000元,车间管理人员工资80000元,行政管理人员工资50000元。8.企业按各自工资额的12%计提住房公积金,按18%计提社会保险。 9.企业通过银行支付A产品的广告费100000元。 10.企业计提应由本期负担的银行临时借款的利息 个 5800元。 11.企业计提本期固定资产折旧,其中车间设备折旧额23000元,行政管理部门折1旧6000元。 12.企业通过银行支付本期管理部门的办公用品费 4200元。 13.将本期发生的制造费用按生产工人工资比例分配计入A、B产品的生产成本。 14.本期投产的A产品全部完工,验收入库,结转其实际生产成本。 15.结转本期已销A产品成本3000000元。 16.将本期实现的各项收入转入“本年利润”账户。 17.将本期发生的各项费用支出转入“本年利润”账户。 18.假设企业没有纳税调整项目,按25%的税率计算所得税。 19.将所得税费用转入“本年利润”账户。 20.将本期实现的净利润转入“利润分配”账户。要求:编制上述业务的会计分录。
老师,那做账的话是怎么做啊?放入其他里面的哪类?
你好 ; 是的。计入其他里面去。 还是计入管理费用-研发费用去
分录的话是怎么做的,那这部分费用归集到其他的哪一类?
你好; 借研发支出-费用化支出 -装修费 贷银行存款。 月末借管理费用-研发费用贷 研发支出-费用化支出 -装修费
那我是不是也可以写成:借:管理费用--研发费用(三级:其他---四级:装修费),贷:银行存款;到了汇算清缴这部分的研发费用归集到研发费用优惠明细表其他里面的哪项(29栏--33栏),给您发了张照片
你好 ; 分录是这样来挂 。但是不计入加计扣除; 我 刚刚去翻了下具体文件 ; 《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第40号) 三、折旧费用 指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 (一)用于研发活动的仪器、设备,同时用于非研发活动的,企业应对其仪器设备使用情况做必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配,未分配的不得加计扣除。 (二)企业用于研发活动的仪器、设备,符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的,在享受研发费用税前加计扣除政策时,就税前扣除的折旧部分计算加计扣除。 根据上述规定可知,你企业研发费用税前加计扣除范围不含用于研发项目的房屋的装修费,因此,研发项目的房屋的装修费不可以计入研发费加计扣除。
为什么这部分的不适用于研发费用加计扣除,我们这个厂房是专门用于无人机的实验与研发的
这个是 规定里面有的; 之前我考虑错误 了 想成另外一个费用去 了。 后面我查询了下文件 确实装修费不能计入到加计扣除里面去
您的意思是可以计入研发费用-装修费,但不能享受研发费用加计扣除?
是的。 你到时汇算的时候注意下就行了。
老师,如果这部分计入长期待摊费用按照不低于3年计提折旧,那计提的折旧可以享受研发费用加计扣除吗?
你好 ; 这个不能哈。 不能加计扣除的
老师,为什么有的老师说可以享受研发费用加计扣除,还有您说的个不能享受的意思我也没看明白
你好 ; 这个是根据这个文件 包括归集的 公告来分析的 ; 你可以具体看看这个公告 《国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告》(国家税务总局公告2017年第40号) 三、折旧费用 指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。 (一)用于研发活动的仪器、设备,同时用于非研发活动的,企业应对其仪器设备使用情况做必要记录,并将其实际发生的折旧费按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配,未分配的不得加计扣除。 (二)企业用于研发活动的仪器、设备,符合税法规定且选择加速折旧优惠政策的,在享受研发费用税前加计扣除政策时,就税前扣除的折旧部分计算加计扣除。 根据上述规定可知,你企业研发费用税前加计扣除范围不含用于研发项目的房屋的装修费,因此,研发项目的房屋的装修费不可以计入研发费加计扣除。
老师,我们是做无人机的,有一个实验室建设,对方开的票是建筑服务—材料费,那我们这部分是不是不能记入装修费里啊?
你好; 是的。 你可以计入装修费去; 但是你 不能去加计扣除