去年库存暂估多暂估了怎么办

涉及到主营业务成本

你好 冲以前年度损益调整 

我现在是这样的做的，先冲平了之前的暂估，借：库存暂估，贷以前年度损益调整，然后按照发票做正确的，借：库存，贷：应付，然后再借以前年度损益，贷利润分配，未分配利润，这样对吗？

库存不用充了，直接充多记的成本。

借库存商品贷，以前年度损益调整。 借应交税费贷以前年度损益调整所得税。 借以前年度审计调整贷未分配利润。

但是我应付体现不出来，去年没有做应付，直接结转了成本

去年的分录怎样写的？发来看一下。

借：主营业务成本，贷：库存--暂估

。那就做我上面发给你的分录就对了，不用其他处理。

暂估时没有应付，所以红冲时也不用。

那我账面上不是就体现不出我欠这家钱了吗

不体现了，因为你原来暂估时账上就没有应付账款。

那后面和供应商对账，这笔就没有怎么办？还有应交税费，只要成本够，就不需要缴纳吧

所得税是看利润的。没有利润，不交。

和供应商对往来就可以了。

那我们的账面上就少一次是吧

实际有没有采购发生呢  

发生了阿，刚刚说的就是这个发票已经来了

你好 那你少记分录 了，补上  借库存 贷应付  

对对，我就是这个意思，因为我去年只做了一笔借：主营业务成本，贷：库存--暂估，所以我还像你刚刚说的那样做，然后再补一笔借库存，贷应付是吗？那这样的话，库存不是没出去吗？