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一般纳税人购买税控盘的会计分录咋做

2022-03-15 12:57
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-03-15 12:57

1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用

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快账用户5133 追问 2022-03-15 13:03

抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 借方少交税款是借蓝字 贷方管理费用怎么理解

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齐红老师 解答 2022-03-15 13:04

同学你好 就是冲减管理费用

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快账用户5133 追问 2022-03-15 13:06

贷方管理费用是蓝字吗，这个管理费用为啥要冲减，不算公司的费用吗

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齐红老师 解答 2022-03-15 13:10

对的 是蓝字 你写借方负数就可以

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快账用户5133 追问 2022-03-15 13:41

为啥要贷方写管理费用做冲减

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齐红老师 解答 2022-03-15 13:52

同学你好 这个全额抵扣税费就不能做费用了

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快账用户5133 追问 2022-03-15 14:38

应交税费——应交增值税(减免税款)啥类型科目，借贷方表示啥

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齐红老师 解答 2022-03-15 14:43

同学你好 减免税款”，反映企业按规定减免的增值税款。企业按规定直接减免的增值税额借记本科目，贷记“营业外收入”科目。

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1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2022-03-15
同学，你好 购入专用设备时， 借：管理费用（价税合计额） 贷：银行存款/库存现金/应付账款 抵减增值税应纳税额时， 借：应交税费—应交增值税（抵减税款） 贷：管理费用（负数）
2022-04-24
借：管理费用-办公费 贷：现金 借：应交税费-应交增值税-减免税款 借：管理费用-办公费（红字）
2023-09-21
你好，这个借管理费用，办公费，贷银行存款就可以了。
2024-09-27
借管理费用、办公费贷银行存款需要抵扣，借应交税费、应交增值税减免税款，借管理费用、办公费负数
2022-09-13
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