我想请问下，我们单位这月工会经费要开始单独核算，企业账和工会账分开，这边企业一二月份发生了的工会经费要怎么办，二月份其他应付款工会经费是借方余额，三月份开始单独核算的话要怎么样进行账务调整呢

我想请问下，我们单位这月工会经费要开始单独核算，企业账和工会账分开，这边企业一二月份发生了的工会经费要怎么办，二月份其他应付款工会经费是借方余额，三月份开始单独核算的话要怎么样进行账务调整呢

在工程施工进行到一半时，总包单位接上级部门要求，分包单位（我方）民工工资由总包单位代付（大概去年三月份开始代付的），刚开始总包单位没说清楚这笔费用是从哪里扣的，然后我们一直以为是从工程量里扣减，所以这一年左右的民工工资一直没做费用，应收账款也没做相应扣减（他们近几天才说是从应收账款里扣减的，而且相应的工资单、回单、代付协议这几天我们讨了才给）。我想问的是我现在是不是要调减去年的未分配利润？借：工程施工-人工费，贷：应收账款，借：利润分配-未分配利润，贷：工程施工-人工费。然后凭证后面附上去年三月到十二月的工资单、回单及代付协议？

老师，我们公司上半年经营亏损，股东们7月份开股东会重新对费用和股东的分配比例做了调整。 7月份开始要求重新建账套按照最新股东会决议要求核算（为了避免报表核算是盈利但账上没钱的风险，重新建账套核算），对上半年资产负债表往来做清算。 账套是新建的，但是银行收付款账户还是用原来的账户，7月份银行账户还在收支6月份往来款及费用，像这部分银行账再新账套下要怎么体现呢。

老师，我们公司是新参保单位。像失业保险我这个月初去开户，已经将职工参保进去了。前两天失业保险已经扣费，单位和个人部分的失业保险已经从基本户扣费了。那我这个月怎么做账？单位部分先计提再发放？参保的这两个人都是管理部门的，那我做账，单位部分，计提和发放做在一笔凭证上，借：管理费用-社会保险费，贷：应付职工薪酬-社会保险费-失业保险，再接着做发放的，借：应付职工薪酬-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。个人部分的失业保险，是在下个月发4月份工资的时候从工资里面扣，那我这个月做账是直接做，借：其他应收款-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。下个月发4月工资，再在发工资的那笔账务里面做，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。是这样子做这种业务的账务处理吗？

请问老师，甲单位的工会经费按照工资的比例2%计提，但是上级工会只让甲方缴纳40%的工会经费，开具了40%的工会票据给甲方，另外的60%让甲方自行支配使用，甲方在单位账面管理费用列支了剩余的60%，比如慰问职工购买的物品等。但是企业所得税汇算清缴税审的老师把这60%调增了，说是取得的发票不是工会经费的票据。说是正常的情况下，都应该支付给上级的工会，取得全部的发票，上级工会返回的60%甲企业单开一个工会经费的账号，单独做过表列支。而不是放到家企业的账面进行核算。请问对么