我想请问下，我们单位这月工会经费要开始单独核算，企业账和工会账分开，这边企业一二月份发生了的工会经费要怎么办，二月份其他应付款工会经费是借方余额，三月份开始单独核算的话要怎么样进行账务调整呢

我想请问下，我们单位这月工会经费要开始单独核算，企业账和工会账分开，这边企业一二月份发生了的工会经费要怎么办，二月份其他应付款工会经费是借方余额，三月份开始单独核算的话要怎么样进行账务调整呢

老师，我们公司上半年经营亏损，股东们7月份开股东会重新对费用和股东的分配比例做了调整。 7月份开始要求重新建账套按照最新股东会决议要求核算（为了避免报表核算是盈利但账上没钱的风险，重新建账套核算），对上半年资产负债表往来做清算。 账套是新建的，但是银行收付款账户还是用原来的账户，7月份银行账户还在收支6月份往来款及费用，像这部分银行账再新账套下要怎么体现呢。

老师，我们公司是新参保单位。像失业保险我这个月初去开户，已经将职工参保进去了。前两天失业保险已经扣费，单位和个人部分的失业保险已经从基本户扣费了。那我这个月怎么做账？单位部分先计提再发放？参保的这两个人都是管理部门的，那我做账，单位部分，计提和发放做在一笔凭证上，借：管理费用-社会保险费，贷：应付职工薪酬-社会保险费-失业保险，再接着做发放的，借：应付职工薪酬-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。个人部分的失业保险，是在下个月发4月份工资的时候从工资里面扣，那我这个月做账是直接做，借：其他应收款-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。下个月发4月工资，再在发工资的那笔账务里面做，借：应付职工薪酬-工资，贷：其他应收款-社会保险费-失业保险，贷：银行存款。是这样子做这种业务的账务处理吗？

请问老师，甲单位的工会经费按照工资的比例2%计提，但是上级工会只让甲方缴纳40%的工会经费，开具了40%的工会票据给甲方，另外的60%让甲方自行支配使用，甲方在单位账面管理费用列支了剩余的60%，比如慰问职工购买的物品等。但是企业所得税汇算清缴税审的老师把这60%调增了，说是取得的发票不是工会经费的票据。说是正常的情况下，都应该支付给上级的工会，取得全部的发票，上级工会返回的60%甲企业单开一个工会经费的账号，单独做过表列支。而不是放到家企业的账面进行核算。请问对么

老师，小规模酒店公司，我们公司3月份扫码住宿收款10800元，手续费20元（银行进账，银行回单收款10800元，显示手续费20，应该总金额是10820元），4月份银行给我们开一张发票手续费20元，3月份和4月份怎么做会计分录？麻烦老师会计分录写一下，看清楚金额，总金额是10820，实收10800，手续费20，3月份分录→借:银行10800借:其他应付款-手续费20贷:主营业务收入10712.87，贷:应交增值税107.13。。4月份收到手续费发票→借:财务费用-手续费20贷:其他应付款-手续费20这样做会计分录对吗？，但是当月这样入账3月份其他应付款会出现负数20，你看一下这样做可以吗？要怎么调整不会产生负数，这样做会计分录对吗？需要修改的地方明确