老师，您好，请问如下：我们汇算清缴时补缴了企业所得税10000元，我做分录如下：计提 借：所得税费用 1万 贷：应交税费—企业所得税 1万 缴纳 借：应交税费—企业所得税 1万 贷：银行存款 1万 结转：借：利润分配—未分配利润 1万 贷：所得税费用 1万 我想问，这个分录做完后，为什么最后一步没有影响到资产负债表中的 未分配利润 科目数据的变动呢？

我后来又把第三步分录删除了，删除前后 ，资产负债表中的未分配利润 金额都没有变动，很奇怪啊

未分配利润在借方的话才会减少

请老师仔细看我上面的问题描述好吗？我分录的第三步不就是在借方吗？

对啊，你的是在借方，你不是说第三部的分录后来删除了没有变动吗？

那就是你的报表的取数公式不对，因为你的分录是没错的

你可以手动修改一下报表的取数，减掉这10000，不然你的报表不会平

请问一下理解了吗

你的意思是报表取数公式的问题造成的？

嗯对，因为你这三部的公式没错的，本身就是计入到未分配利润的借方

因为你这个分录就是报表上，银行存款减少了10000，未分配利润减少10000，应交税费不影响总账

只有这样的话资产负债表才会平

另外所得税费用也是会多10000，这样利润表和资产负债表也会勾稽

这个解释能理解不，不理解的话我再给你说

谢谢老师