您好,你的未分配利润没有动吗
企业所得税汇算清缴,税会差异需补交所得税,账套中有1、利润分配-未分配利润和利润分配-以前年度损益调整这两个科目,分录我应该怎么写合适: 1、借:利润分配-以前年度损益调整 73 贷:应交税费-应交所得税 73 借:应交税费-应交所得税 73 贷:银行存款 73 借:利润分配 -未分配利润 73 贷:利润分配-以前年度损益调整 73 这样写对不对?
以前年度预缴企业所得税未计提,导致应缴企业所得税负的27万多,现在我做调整是不是借:所得税费用 27万 贷:应交税费一企业所得税 27万 这一个分录就行了,然后结转损益冲未分配利润?
老师,汇算清缴补交了税款,账务处理是这样的,1借:应交税费,应交所得税,贷:银行存款 2借:利润分配,未分配利润,贷:应交税费,应交所得税, 我这样做了之后发现资产负债表期末未分配利润和利润表净利润勾稽不上,
老师,您好,请问如下:我们汇算清缴时补缴了企业所得税10000元,我做分录如下:计提 借:所得税费用 1万 贷:应交税费—企业所得税 1万 缴纳 借:应交税费—企业所得税 1万 贷:银行存款 1万 结转:借:利润分配—未分配利润 1万 贷:所得税费用 1万 我想问,这个分录做完后,为什么最后一步没有影响到资产负债表中的 未分配利润 科目数据的变动呢?
老师,去年所得税汇算清缴时,补交的所得税2万(小企业会计准则,会计分录是:借利润分配-未分配利润 贷:应交税费-应交企业所得税 借:应交税费—应交企业所得税 贷:银行存款 后来发现资产负债表的和利润表的勾稽关系不对,该怎么处理呢
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
员工出差给员工报销的餐补,怎么做账
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
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老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
我想咨询一下,新澳免费资料大全
我后来又把第三步分录删除了,删除前后 ,资产负债表中的未分配利润 金额都没有变动,很奇怪啊
未分配利润在借方的话才会减少
请老师仔细看我上面的问题描述好吗?我分录的第三步不就是在借方吗?
对啊,你的是在借方,你不是说第三部的分录后来删除了没有变动吗?
那就是你的报表的取数公式不对,因为你的分录是没错的
你可以手动修改一下报表的取数,减掉这10000,不然你的报表不会平
请问一下理解了吗
你的意思是报表取数公式的问题造成的?
嗯对,因为你这三部的公式没错的,本身就是计入到未分配利润的借方
因为你这个分录就是报表上,银行存款减少了10000,未分配利润减少10000,应交税费不影响总账
只有这样的话资产负债表才会平
另外所得税费用也是会多10000,这样利润表和资产负债表也会勾稽
这个解释能理解不,不理解的话我再给你说
谢谢老师
不客气的,理解了没请问