老师，建筑工程项目结算已经做完，但是工程施工借方还挂有余额，我应该怎么处理

老师目前是这样的情况，最后一次开票，企业没有告知这个工程结束了，我按工程进度结转的，到了今年一月月，他们才和我说工程结束，并把前几个月的结算单据给我，我才懵的，现在工程施工该项目里的借方数据，我就没有办法结转平

这个要怎么办

同学你好 你用毛利来做平

求解，具体分录

同学你好 就是上面我给你的分录

老师我当时选择的是小企业会计准则，现在您说的工程施工合同毛利和工程结算都没有的可能，这要怎么办

那就 借应收贷主营业务收入贷销项 借主营业务成本贷银行存款等科目

我是想问，老师可以直接这样吗？ 借 主营业务成本 贷 工程施工合同成本

可以，你有工程施工科目就行

老师确定这样可以吗？因为当初选择小企业会计准则，现在你按新准则给我归集的科目，我还要增加，并且之前就没有今天工程结算这个科目，现在要弄还有一定困难的，不好调整

我最后给你的这些分录就可以 做这种的就行

那就 借应收贷主营业务收入贷销项 借主营业务成本贷银行存款等科目 您是税这个吗

你有工程施工可以用 借主营业务 成本 贷工程施工

谢谢老师，老师耐心真好