(1)购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元、进项税额2.6万元,支付运费取得增值税专用发票,注明运输费5万元、税款0.45万元,该设备当月投入使用。(2)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600万元、进项税额78万元,支付购进原材料运费取得增值税专用发票,注明运输费20万元,税款1.8万元;支付装卸費取得增值税专用发票,注明装卸费3万元,税款0.18万元。(3)企业以商业汇票方式购入包裝物一批,价款为6万元,增值税税额为0.78万元(4)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方,收回价款4万元,增值税税额为0.52万元(5)委托一企业加工一批材料,发出原材料成本200万元,支付加工费10万元(不含税),取得增值税专用发票,材料加工完成后验收人库。(6)企业将购进的钢材转用于企业职工集体福利。按企业材料成本计算方法确定,该材料成本为52万元,其进项税额为6.76万元(7)当月因管理不善,发生意外事故损失库存原材料金额35万元,经批准,计入营业外支出。

(8)以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元开具增值税专用发票注明应收价款150万元,款项已全部收回。(9)销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元（10)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收入5月份尚未抵扣完的进项税额为5100元要求计算该公司本月应缴纳的增值税额填写本期增值税纳税申报表。

业务1可以抵扣进项2.6+0.45=3.05

业务2可以抵扣进项税额78+1.8+0.18=79.98

业务3可以抵扣进项税额0.78

业务4进项税额转出是0.52

业务5可以抵扣进项税额10*13%=1.3

业务6进项税额转出是6.76

业务7进项税额转出是35*0.13=4.55

业务8销项税额计算是150*0.13=19.5

业务9销项税额的计算是78

业务10销项税额的计算4/1.13*0.13=0.46

本月可以抵扣进项税额是 3.05+79.98+0.78-0.52-1.3-6.76-4.55=70.68 本月销项税额的计算 19.5+78+0.46=97.96-70.68-0.51=26.77 应交增值税是97.96-

计算该公司本月应缴纳的增值税额填写本期增值税纳税申报表。

这里没有申报表的模板

应缴增值税怎么计算

本月可以抵扣进项税额是 3.05+79.98+0.78-0.52-1.3-6.76-4.55=70.68 本月销项税额的计算 19.5+78+0.46=97.96 应交增值税是97.96-70.68=27.28

谢谢老师