(1)购进机械设备取得增值税专用发票注明价款20万元进项税额2.6万元,支付运费取得增值税专用发票,注明运输费5万元、税款045万元,该设备当月投入使用(2)当月购进原材料取得增值税专用发票注明金额600万元、进项税额78万元,支付购进原材料运费取得增值税专用发票,注明运输费2万元,税款1.8万元支付装卸费取得增值税专用发票,注明装卸费3万元,税款0.18万元(3)企业以商业汇票方式购入包装物一批,价款为6万元,增值税税额为0.78万元。(4)企业因材料质量问题将上月所购材料退还给供货方,收回价款4万元,增值税税额为0.52万元。(s)委托一企业加工一批材料,发出原材料成本200万元,支付加工费10万元(不含税),取得增值税专用发票,材料加工完成后验收入库。(6)企业将购进的钢材转用于企业职工集体福利。按企业材料成本计算方法确定,该材料成本为52万元,其进项税额为6.76万元。(7)当月因管理不善,发生意外事故损失库存原材料金额35万元,经批准,计入营业外支出。

(8)以交款提货方式销售A型小汽车10辆给汽车销售公司,每辆不含税售价15万元开具增值税专用发票注明应收价款150万元,款项已全部收回。(9)销售B型小汽车50辆给特约经销商,每辆不含税售价12万元,向特约经销商开具了增值税专用发票,注明价款600万元、增值税78万元。00)企业将某单位逾期未退还包装物押金4万元转作其他业务收入。5月份尚未抵扣完的进项税额为5100元二、实训要求:编制该公司上述业务的会计分录。

1借固定资产25 应交税费应交增值税进项税额3.05 贷银行存款28.05

2.借原材料605 应交税费应交增值税进项税额78.35 贷银行存款

3借原材料6 应交税费应交增值税进项0.78 贷应付票据6.78

4借银行存款4.52 贷原材料4 应交税费应交增值税进项税额转出0.52

5借委托加工物资200 贷原材料200

借委托加工物资10 应交税费应交增值税进项税额1.3 贷银行存款11.3

6借应付职工薪酬58.76 贷原材料52 应交税费应交增值税进项税额转出6.76

7借营业外支出39.55 贷原材料35 应交税费应交增值税进项税额转出4.55

8.借银行存款169.5 贷主营业务收入150 应交税费应交增值税销项税19.5

9借银行存款678 贷主营业务收入600 应交税费应交增值税销项税78

10借其他应付款4 贷其他业务收入3.54 应交税费应交增值税销项税0.46

第二题贷银行存款多少

.借原材料605 应交税费应交增值税进项税额78.35 贷银行存款683.35

第二题的应交税费是怎么算的

应交税费应交增值税进项税额605*0.13=78.65

谢谢老师

不客气麻烦给与五星好评

第五题不是太明白