演示账套

一家机械设备租赁公司，小规模，公司名下法人名下股东名下都没得设备，平时在开租赁发票给客户，这种情况有哪些风险，怎么筹划？

2022-03-16 21:54

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-16 21:54

你好，实际有对外出租机械吗？

快账用户4858 追问 2022-03-16 21:55

有对外出租

齐红老师解答 2022-03-16 21:55

你好，那是租入之后对外转租吗？

快账用户4858 追问 2022-03-16 21:59

以前买的设备，要发票价格就贵些，为了节约钱所以就没要发票

齐红老师解答 2022-03-16 22:01

你好，那就可以做无票购进设备，然后出租确认收入，结转相应的成本由于设备没有发票，计提的折旧汇算清缴的时候需要做纳税调增处理

快账用户4858 追问 2022-03-16 22:12

既然折旧后到时候要调增，那就没得折的必要了，那平时设备加油的油发票也不可以在企业所得税税前扣除了是不？

齐红老师解答 2022-03-16 22:16

你好有必要折旧的。因为如果不折旧，就会导致成本与收入不匹配平时设备加油的发票，是可以税前扣除的

快账用户4858 追问 2022-03-16 22:28

这个折旧可以在企业所得税申报表折旧那个表里体现不，名下都没得车，为什么油发票可以税钱扣除

齐红老师解答 2022-03-17 07:32

你好，这个折旧可以在企业所得税申报表折旧那个表里体现，但是因为设备没有发票，不得税前扣除。平时设备加油，业务真实的，这个油费就可以正常扣除啊

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