小规模人力资源公司差额征税是怎么报增值税的

小规模人力资源公司差额征税是怎么报增值税的https://www.shui5.cn/article/39/104879.html

2022-03-17

你好，小规模是1%，一般纳税人6%，简易征税是3%。

2024-12-25

劳务派遣差额征税和简易征税税率：对于一般纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。对于小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以选择差额纳税，以取得的全部价款和价外费用，扣除代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金后的余额为销售额，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税。差额征税计算方法：应纳税额的计算公式为：(全部价款和价外费用 - 代用工单位支付给劳务派遣员工的工资、福利和为其办理社会保险及住房公积金的费用) ÷ (1+5%) × 5% 。小规模人力资源公司税率：小规模纳税人提供劳务派遣服务，可以按照简易计税方法依3%的征收率计算缴纳增值税；也可以选择差额纳税，按照简易计税方法依5%的征收率计算缴纳增值税

2025-01-02

您好，可以的，可以差额的

2024-01-19

财税【2016】47号“纳税人提供人力资源外包服务，按照经纪代理服务缴纳增值税，其销售额不包括受客户单位委托代为向客户单位员工发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金。向委托方收取并代为发放的工资和代理缴纳的社会保险、住房公积金，不得开具增值税专用发票，可以开具普通发票。一般纳税人提供人力资源外包服务，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算缴纳增值税。” 所以，小规模纳税人提供人力资源外包服务的，适用3%征收率差额计算缴纳增值税。

2022-10-18

快账用户9529 追问 2022-03-17 10:27

所得税呢老师

齐红老师解答 2022-03-17 10:32

所得税按照你利润表上的数据填报。所谓差额征税仅仅指的是增值税

快账用户9529 追问 2022-03-17 10:41

等于说我实际财务报表的收入应当是和企业所得税是一致的

快账用户9529 追问 2022-03-17 10:52

是这样的吗老师

齐红老师解答 2022-03-17 10:53

是的，就是那个意思的哈

快账用户9529 追问 2022-03-17 11:04

那一般纳税人的所得税申报表的收入和增值税收入是一致，跟小规模不一样的是吗

齐红老师解答 2022-03-17 11:07

增值税跟所得税的计算口径不同，可能出现不一致

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