你好,选择不抵扣勾选直接价税,合计做账就可以的。
某生产企业是增值税一般纳税人,2019年11月有关生产经营业务如下: ①销售甲产品给某商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元,另外,开具普通发票,取得销售甲产品的包装费收入5.85万元。, ②销售乙产品,开具普通发票,取得含税销售额29.25万元。 ③将试制的一批应税新产品用于本企业基建工程,成本价为30万元,成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。 ④购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款60万元,进项税额10.2万元。 ⑤向农业生产者购进免税农产品一批,支付收购价25万元。本月下旬将购进的农产品的20%用于本企业职工福利。 求: 1.计算该企业2019年11月份应缴纳的增值税税额。(11分) 2.上述业务⑤中将购进的农产品的20%用于本企业职工福利,该进项税是否可以抵扣?如果不能抵扣,还有哪些情形不得从销项税额中抵扣进项税?(4分)
某县城的某化妆品有限公司是一个从事化妆品生产进口和销售的企业。该公司为增值税一般纳税人。该化妆品公司2020年12月的主要购销业务如下:1从国外进口一批化妆品,海关核定的到岸价格折合人民币为80万元,公司按规定向海关缴纳了关税、进口环节的消费税和增值税,并取得了相关完税凭证。2.从国内其他企业购进生产用的原料、生产用电力、生产用水、生产用包装机,取得的增值税专用发票注明增值税税额共40万元。3从农业生产者手中购进免税的农产品用于生产化妆品,开具的农产品专用收购凭证注明收购金额为5万元。4.公司将进口化妆品的80%与国内购进的原料及农产品重新加工成成套化妆品,当月销售给其他商场并开具增值税专用发票,应收不含税销售额700万元,由于月底前收回了全部货款。给购货方2%的折扣,实收货款686万元;直接销售给消费者个人,开具普通发票,取得含税销售额50万元;其余作为职工福利发放给职工个人,按同类化妆品销售价格计算的不含增值税的销售价格为60万元,其生产成本为40万元。已知:化妆品适用的消费税税率为15%,关税税率为25%,成本利润率5%,所有扣税凭证均通过了税务机关认证。
2.位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人,2020年3月经营业务如下(1)销售-批货物,价税合计2260万元,因部分商品出现品质问题给予销售折让,已开具红字增值税专用发票,实际收取1695万元,2向境内客户提供会展服务,取得价税合计金部530万元。()将一栋位于市区的办公楼对外出租,预计半年的租金价税合计105万元,该楼于2015年购入选择简易方法计征增值税。台设备,(4处置使用过的一台设备,当年采购该设备时按规定未抵扣进项税额,取得含税金额2.06万元(⑤)转让位于市区的一久厂房,取得含税金额1040万元,该厂房于2010年购入,购置价200万元能够提供购房发票洗择简易方法计征增值税。同月末进口卷烟200标准箱,支付买价260万元,支付运抵我国海关前的运费、保险费6万元。卷烟的关税税事为20%,取得相关完税凭证,但本月未完成稽核比对。⑦当期的进项税额如下;购进一批原材料,取得增值说专用发票注明税额180万元;购进办公用电取得增值税专用发票注明税家19.2万,购进修缮用防水材料一取得增值税专用发票注明的8n元由于工作人员疏忽浸水.2在小为法的苏用说在本共到小描成专票本月完成认证根据
你好 关于职工福利支出的采购因进项税额不能抵扣,能否简易操作成不认证该部分发票,账面直接费用化,如不能是否有相关规定参照北京
1.采取分期收款方式销售家居用品一批,价税合计3390万元,按照合同约定4月内收款80%,截止到4月30日未收到约定款项2.转让位于本市区自建商铺一栋,取得含税销售额2289万元。该商铺建成于2015年,企业选择简易计税方法计征增值税3.获得国债利息收入50万元4.购买办公用品一批,取得增值税普通发票注明金额6万元,税额0.78万元5.购买燃油载货汽车1辆自用,取得机动车销售统一发票,支付含税款项33.9万元6.进口服装一批,关税完税价格2000万元,该批服装已经报关,取得海关开具的增值税专用缴款书7.员工因公境内出差,取得注明旅客身份信息的铁路车票,票面金额合计2.18万元8.上月购进一批化妆品因管理不善损毁,该批化妆品进项税额2.08万已在上期抵扣(其他相关资料:进口服装关税税率15%,不属于消费税应税范围,员工均与企业签订了劳动合同1.计算业务1的销项税额2.计算业务2应缴纳的增值税3.判断业务3是否需要缴纳增值税,并说明理由4.判断业务4的进项税是否能够抵扣,并说明理由5.计算业务5应缴纳的车辆购置税及销项税额6.计算业务6应缴的关税、进口环节增值税7.判断业务7是否能够抵进项
5.某公司2022年计划生产单位售价为15元的A产品,单位变动成本为9元,固定成本为60万元,该公司资金总额为200万元,资产负债率为40%,负债平均年利率为10%。预计年销售量为20万件。[要求]计算该公司2022年经营杠杆系数、财务杠杆系数和总杠杆系数。(最后结果保留2位小数)。(10分)
2.某工厂有第一车间和第二车间两个基本生产车间。其中第一车间生产甲、乙两种产品,4月份共发生制造费用15000元,甲、乙两产品耗用的生产工时分别为1600小时和1400小时。第二车间只生产丙产品种产品,生产工时2000小时,4月份发生制造费用9800元。(1)按照生产工时比例法分配第一车间制造费用,列出计算过程。(2)编制第一车间、第二车间制造费用分配的会计分录。
1.某工厂该月共投产甲产品100件,乙产品200件,共耗用A种材料3000元0其中,甲产先意会计分录品单件耗用A材料定额为5千克,乙产品单件耗用A材料定额为3千克。(1)按照材料定额消耗量比例法分配计算甲、乙两种产品耗用的材料费用。(2)编制甲、乙产品耗用材料成本的会计分录。
3.费尔公司2022年年末资金来源情况如下:(1)债券400万元,资本成本为6%。(2)优先股200万元,资本成本为15%。(3)普通股50万股,每股面值20元,资本成本20%。公司计划2023年增资400万元,其中:(1)债券200万元,年利率10%;(2)普通股200万元,发行后每股市价为25元,每股股利为3.20元,每年增长6%。手续费忽略不计,企业所得税税率为25%[要求]分别计算增资前后的综合资本成本,并说明财务状况是否有所改善。(最后结果保留2位小数)(10分)
1.某企业发行普通股800万元,发行价为8元/股,筹资费率为6%,第1年预期股利为0.8元/股,以后各年均增长3%;该公司股票的β系数等于1.2,无风险利率为8%,市场上所有股票的平均收益率为12%,风险溢价为4%。[要求】(1)使用一般模型计算普通股的资本成本。(2)使用资本资产定价模型计算普通股的资本成本。(最后结果保留2位小数)
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
你的勾选平台里面有一个不抵扣勾选的这个选项,这个就是为了方便纳税人。 不需要认证,不需要做进项转出。