企业做账，21年1月份，摘要 发20年11月份工资扣社保，借应付职工薪酬-工资-正数，借：管理费用-社保 负数，贷：银行存款正数。有问题吗？审计小白看不懂，只知道因为这个本年度管理费用这个负数，导致社保明细和实际缴纳数不一致，该怎么调？

老师您好，请问我们企业8月发放7月某部门工资时，例如原部门工资应发数为1000元，但在发放工资时，由于员工违反公司规定，需要暂时缓发200元（可能下个月再发给他）但是社保和个税都已经正常申报，我想知道这200元账务处理应该怎么做。 如果按个税20元 社保100元 做账务处理 原本应该： 借：销售费用-工资 1120 贷：应付职工薪酬 1120 借：应付职工薪酬1120 贷：其他应付个人社保部分100 个税20 银行存款1000 现在缓发的部分我应该做到什么科目，放在哪里呢？谢谢您

老师，这不12月份账期结束了帮忙检查一下以下分录是否正确?包括明细科目： 1.月底计提工资（包含个人缴纳社保部分)如有缴个税也要一起计提。 借：管理费用-工资 5000 贷：应付职工薪酬-工资5000 2.月底计提社保（公司缴纳部分) 借：管理费用-其他 73.78 贷：应付职工薪酬-社会保险费73.78 3.月底缴纳社保（社保局扣款后根据缴交明细PDF档做) 借：应付职工薪酬-社会保险费 73.78（公司) 其他应收款-社会保险费 203.89（个人) 贷：银行存款 277.67 4.次月发放工资 借：应付职工薪酬-工资5000（就是当初计提费用) 贷：其他应收款-社保费 203.89（个人) 如有代缴个税也需要扣除 银行存款 4796.11（应发工资-社保和个税和其他扣款=实发

企业做账，21年1月份，摘要 发20年11月份工资扣社保，借应付职工薪酬-工资-正数，借：管理费用-社保 负数，贷：银行存款正数。有问题吗？审计小白看不懂，只知道因为这个本年度管理费用这个负数，导致社保明细和实际缴纳数不一致，该怎么调？

老师麻烦帮忙看一下这个账务处理 2022年11月计提工资 借：管理费用45147.27 贷：应付职工薪酬45147.27 计提11月代扣社保公积金借：应付职工薪酬4099.09 贷：其他应付款/代扣社保费3096.25 其他应付款/代扣公积金540 应交税金/个人所得税462.84 实际发放工资时发现有个人多扣了21元个税，想着在12月给补发回来 12月工资年底工资表又给错了，多加入一个不该加入的人员工资， 12月计提工资时 借：管理费用/工资42820贷：应付职工薪酬42820 计提12月代扣社保公积金借：应付职工薪酬/工资4063.86 贷：其他应付款/代扣社保3096.25 其他应付款/代扣公积金 540 应交税费/个人所得税 427.61 12月做错账个税427.61元，实际个税442.61元 2023年发放工资时怎么都找不平， 诉求想把去年的12月份计提重回，重新做正确的分录，12月份有笔工资485元在2月份发放的。

老师您好，请问： 前任会计，12月份没计提社保费，也没缴纳。2024年1月才补缴的，这个我补分录时，是不是涉及以前年度损益调整了。。。。借：管理费用-社保费-以前年度损益调整 贷：应付职工薪酬-社保 补缴12月份社保：借：应付职工薪酬-社保 其他应收款-社保 营业外支出-税费滞纳金 贷：银行 发放12月工资时：借：应付职工薪酬-工资 贷：其他应收款-社保 其他应收款-公积金 其他应付款-老板 老师请问这样对吗？那个以前年度损益调整分录，应该怎么写？我需要更正去年的报表吗？更正利润表、资产负债表？