老师好。我们服装厂制作一批服装，材料由购买方从第三方代购，材料款也由购买方从销售款里直接扣除，现在，我开出了销售发票，也收到了第三方的材料发票，但是没有和第三方的资金往来，购买方也付了扣除材料款以后的货款，怎么记账

后面付款的时候。就是借应付账款 贷应收账款

老师好，你可能没看清我的叙述。我给采购方开出了销售发票，他们在付款的时候是扣除了第三方材料款以后的金额，我们就相当于和材料供货商没有交集，但是我收到了材料商的发票，这个怎么入账

大致意思就是：我们是华阳服装厂，替采购方商盈服饰制作一批服装50万，商盈服饰自己从顺菊纺织替我们采购了30万的材料，商盈公司要求我们开销售发票而不是劳务加工费，现在，我开给商盈50万的销售发票，他们给了我30万的从顺菊开给我们的材料发票，另外商盈付款20万。

Na ni，这边开出去发票只能确认收入，你收到发票只能作为你买材料进来。然后这是款项的话，可以用应收和应付抵消。

采购方和材料商不是一个单位名称，应收和应付怎么抵消呢

你直接付一个三方协议或者情况说明就抵消呀，你销售是你的客户，你购买是你的供应商，他们肯定不是同一个公司啊

收到材料发票时，可以这样记账吗：借：材料30万 贷：应付账款-商盈代购材料款 30万。然后开票：借：应收账款-商盈 50万 贷：主营业务收入50万。收到款项时：借：银行存款 20万 借：应付账款-商盈代购材料款 30万 贷：应收账款-商盈 50万

开出的发票和收到的发票，银行账户没有足额往来款，税务会不会稽查能，我担心的是这个

直接签订三方协议，证明这个事情就行了。

好的，谢谢老师