皱老师，您好！会计小白请教老师: 公司在9月先预收了我公司销售钢材的货款，也已开了发票。但是老板是在收了预付款的第二个月才向第三方采购原材料。请问这样的业务要怎么处理？会计分录要怎么写？

发票是什么时间收到的？

老师，公司是建筑公司。我公司在9月已经收了预付款，也开了发票。老板是在10月份，才向第三方采购钢材转销给需方公司，而且购进的材料尚未取得发票

你好，你给对方开的是工程的吗？实际工程还没有开始是吗？借银行存款，贷工程结算，应交税费，应交增值税， 下个月借原材料，贷银行存款。

老师，此次交易，只是采购合同，没有涉及到工程业务。说白了就是转卖材料，然后中间赚个差价

借库存商品，贷应付账款暂估 借银行存款，贷主营业务收入，应交税费， 借主营业务成本，贷库存商品。 开了发票的当月做这些。

下一个月采购发票，到了红冲之前暂估再做发票的。

在9月收的预付款是需方和我公司签了采购合同，我公司收了预付款并开了发票。在10月份，老板才向第三方采购原材料，转销给需方公司，我们公司付了款，但第三方公司尚未开票。想请教老师，这样的账务怎么处理？会计分录应该怎么写？

你好，借应付账款，暂估贷库存商品。借库存商品，贷应付账款，暂估。如果发票和你账上一样的。

老师可否完整的把这两笔账务处理的会计分录给我写清楚来？一下说一半，会计小白实在不理解还有销售钢材涉及到结转的问题，我又应该怎么去结转？怎样写会计分录呢？

借库存商品，贷应付账款暂估 借银行存款，贷主营业务收入，应交税费， 借主营业务成本，贷库存商品。 开了发票的当月做这些。 收到购入发票，借应付账款贷库存商品， 借库存商品贷主营业务成本， 借库存商品贷应付账款， 借主营业务成本贷库存商品。

老师，是不是反了？？我公司是9月先收了预付款，并开了票。在10月份才采购原材料，已付款但尚未取得发票？请问这样的两笔账务处理会计分录要如何去写？？结转销售成本这块又应该在哪个月份去结转？

借预付账款、 应交税费、应交增值税进项， 贷银行放款， 借原材料，贷预付账款

9月份先收了预付款并开了票 会计分录是不是写: 借:银行存款 贷:预收账款 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-增值税-销项税额 在10月份采购原材料，已付款但尚未取得发票（我先入账，后面会及时索回发票），会计分录: 借:原材料-彩钢板 借:应交税费-增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 结转销售成本: 借:主营业务成本 贷:原材料

你好，九月份的时候你给别人也开了发票吗？

九月份别人给你开了，你也给别人开了，是这个意思吧。

老师，我都要急哭了 我说得不够清楚吗？我公司9月先收了预付款，并开了票。 在10月份才采购原材料，已付款，但尚未取得发票！！！请问这样的两笔账务处理会计分录要如何去写？？结转销售成本这块又应该在哪个月份去结转？ 9月份收预付款我公司给别人开了票 10月份采购原材料已付款但尚未取得发票

我是这样来做账务处理的: 9月份先收了预付款并开了票 会计分录写: 借:银行存款 贷:预收账款 借:预收账款 贷:主营业务收入 贷:应交税费-增值税-销项税额 在10月份采购原材料，已付款但尚未取得发票（为避免不必要的麻烦，我先入账，后面会及时索回发票） 会计分录: 借:原材料-彩钢板 借:应交税费-增值税-待认证进项税额 贷:银行存款 结转销售成本: 借:主营业务成本 贷:原材料

九月份借库存商品应交税费、应交增值税进项， 贷银行存款， 借银行存款 贷主营业务收入应交税费 借主营业务成本，贷库存商品 十月份 借应付账款贷库存商品， 借库存商品贷应付账款， 这个做也可以，不做也可以的。 做是因为你们单位有入库单

老师，是不是反了吖？ 我公司是9月先收销售的预付款 10月份才采购原材料的吖

没有 你九月份你做了收入，你就得做成本，因为你的收入和成本需要匹配。

你九月份做收入，你在十月份做成本不合理 有收入的当月必须有成本，否则就是虚开发票 还有一个注意的，你的收入不能小于成本。

9月份都没有采购原材料，哪来的库存商品和应交税费吖？