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甲方原来是小规模,所以我们前期给开的普票,现在他们升一般纳税人的,要求我们开专票,我们能开不?

2022-03-21 10:00
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齐红老师

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2022-03-21 10:01

一般纳税人以后的业务可以开专票

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一般纳税人以后的业务可以开专票
2022-03-21
你好 不是的。 因为现在小规模也可以自开专票了。 不能单纯的从发票专票来判断对方是什么类型 的。
2020-10-22
这种情况通常不可以抵扣进项税额,核心依据和例外情形如下: 1. 核心规则:增值税抵扣以业务纳税义务发生时间为准,而非发票开具时间。你公司装修业务发生在小规模纳税人期间,小规模阶段适用简易计税方法(无进项抵扣权),即便转为一般纳税人后取得专票,该部分进项税额也不得抵扣,这是增值税征管的法定要求,违规抵扣可能面临补税、滞纳金甚至行政处罚。 ​ 2. 唯一例外情形(需同时满足):根据国家税务总局2015年第59号公告,若你公司在小规模期间未开展任何生产经营活动、未按简易计税方法申报缴纳过增值税,且装修费对应的资产/服务用于一般纳税人期间的生产经营,该专票进项税额可抵扣。但装修业务本身属于生产经营相关支出,多数企业难以满足“未开展生产经营”这一条件。
2025-11-26
你好,小规模期间的业务,因为你们取得的发票是不抵扣,现在也不能给对方开一般纳税人的发票
2024-11-27
您好,可以开专票也可以开普票的
2021-01-28
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