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过年提前发放本月工资 如何做分录

2022-03-22 15:39
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-03-22 15:39

借管理费用，工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷银行存款 应交税费个税。

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齐红老师 解答 2022-03-22 15:40

当月计提，当月发放就可以的。

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相关问题讨论
借管理费用，工资 贷应付职工薪酬工资 借应付职工薪酬工资 贷银行存款 应交税费个税。
2022-03-22
不管工资如何发，都是后边的分录，只是分录先后顺序调整一下 比如：工资6000，单位部分社保1000、个人部分社保自行承担500，个税15。 1．按公司的部门分配计提工资6000 借：管理费用/制造费用/销售费用/生产成本-工资 6000 贷：应付职工薪酬-工资6000 2.计提公司部分社保和公积金 借：管理费用-社保费-各项社保，公积金1000 贷：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000 3.发放工资月份扣社保和个税 借：应付职工薪酬——工资 6000 贷：其他应付款—各项社保，公积金（个人部分）500       应交税费——应交个人所得税15 银行存款5485 4申报月份交社保 借：应付职工薪酬——各项社保，公积金（企业部分）1000        其他应付款—社保，公积金（个人部分）500 贷： 银行存款1500 5上交个人所得税，申报工资收入6000，专项扣除填个人社保500 借：应交税费——应交个人所得税15 贷：银行存款15
2025-10-29
工资分配时，借：事业支出-工资福利支出-基本工资 事业支出-工资福利支出-津贴补贴 事业支出-工资福利支出-社会保障费-养老保险 事业支出-对个人和家庭补助支出-离退休工资及补贴 事业支出-对个人和家庭补助支出-住房公积金 贷：应付职工薪酬 工资发放时，借：应付职工薪酬 贷：零余额账户用款额度（财政零余额直接支付工资部分）
2022-05-10
未发工资的金额留在应付职工薪酬-工资就行
2023-12-30
多付的工资计入应付职工薪酬借方，下个月少付就平了
2026-01-05
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