服务业，有加计抵减税额，打比方本月销项税额是100，进项税额是80，计算出来的加计抵减额是80✘10%=8，这个月末怎么结转，走账啊。。
借：应交税费—应交增值税—销项税 100 贷：应交税费—应交增值税—进项税80 应交税费—应交增值税—转出未交增值税20 借：应交税费—应交增值税—转出未交增值税20 贷：应交税费—未交增值税20 加计抵减，借：应交税费—未交增值税8，贷：其他收益 8 借：应交税费—未交增值税，12 贷：银行存款12
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我公司一般纳税人(从事物业服务和餐饮)8-10月销售额150万 其中餐饮服务销售额100万 物业服务销售额50万 生活服务销售额比重超过50%,适用15加计抵减 是光餐饮服务方面取得的进项票是15加计抵减？ 物业服务取得的进项票按10％加计抵减还是15%？
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Q
本月认证1000 另进项税转出300(有100需要转出加计抵减额，另200以前未享受加计抵减，不需要转出加计抵减） 附表四加计抵减 本期发生额是多少，本期调减额是多少(加计按10 %计算）
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服务业，有加计抵减税额，打比方本月销项税额是100，进项税额是80，计算出来的加计抵减额是80✘10%=8，这个月末怎么结转，走账啊。。
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Q
老师，如果一般人的这个月销项税额是100，进项税额是150，有10%的进项加计抵减，那这个月留抵的税额是不是100－150－150*10%=65呀
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加计抵减计算为：当期进项税额-当期进项转出金额的金额乘以加计抵减比率，如果当期进项税额转出有个金额，不过这个金额不是转出的本期的进项税额，是转出之前月份的嘛这个计算当期加计抵减金额时，这个不用从当期金额里面减去的吧
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啊，老师，这个加计抵减，这一步，是次月申报完，扣款后，才用凭证体现出来的啊？这个加计抵减，当月，不用计提了，是吧？
是的，你的理解是对的
那附加税当月还用计提吗？如果计提。附加税计提的依据是什么呢？
附加税就是实际抵减后的增值税计提附加税
那我当月计提的时候，还得自己先分出来，进项税额和实际加计抵减额进项税额，用销项税额减去实际加计抵减的进项税额 的差额，计算附加税了
是的，你的理解是对的
就如，咱们举的上面的例子，当月账上未交增值税是20，我不能用20作为计算附加税的依据，而是得自己计算出来，按20-8=12 作为计算依据了
是的，是按18算附加税的
？？？？？是12还是18呀？
不是这样吗？100-80-8=12
不好意思写错了，是12哦