老师，我有一家建筑公司的，之前预付了工程款给劳务公司，劳务公司也给我开了发票，做到工程施工劳务费里，可后来这个工程合同没有签订下来 ，现在公司要注销了这个工程施工还挂在工程施工的借方，我要怎么处理，才能顺利注销

是我们付的款，他们开的发票，都是21年的事情了

我知道 那劳务发生了吗？

我想直接结转成本，做汇算清缴的时候调增可以吗

如果劳务已经发生 发票已经收到了 可以转入管理费科目 汇算清缴不需要调整

这个是明明的亏本的，估计劳务公司的合同也是没有履行完，人家也不可能退我们钱，所以这部分确实是亏算的，做在管理费用可以吗？二级科目是什么

转入管理费用-其他里面

老师附件应该是附一个什么

可以附个说明 然后领导签字审批

老师，进项税额怎么办，还有留底2009.3怎么处理

留底2009.3一起转到管理费用

不是做进项税转出吗

对的啊 就是贷方进项税额转出 然后借方管理费用啊

老师求分录

借：管理费用 贷：应交税费-应交增值税-销项税额

老师您看看我这个可以吗

这样写分录正确的哈

谢谢老师