老师您好，我想问下公积金的分录？我一直都是借：管理费用、其他应付款，贷：银行存款，这么做可以吗

计提社保分录我是这样做的 借：管理费用—社保 贷：养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 下月支付时 借：养老保险 医疗保险 失业保险 工伤保险 贷：银行存款 这样做跟回单明细一致，有问题吗

第一个贷方一级科目是应付职工薪酬。

第二个分录借方一级科目是应付职工薪酬。单位的部分这样做是对。

对，应付职工薪酬—养老保险，在应付职工薪酬下设保险明细

这么做可以吗

这么做可以这么做可以

公积金当月缴纳当月计提可以吗

公积金当月缴纳当月计提对的 

计提时： 借管理费用—公积金 贷：应付职工薪酬—公积金（公司部分） 支付时 借：应付职工薪酬—公积金 其他应付款—公积金 贷：银行存款 这是完整的分录吧

是的 是这样处理的 

谢谢老师