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一般纳税人销售自己使用所得车辆，怎么进行账务处理，与税法一致

2022-03-23 15:49
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2022-03-23 15:57

清理残值 借：固定资产清理       累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理  或 借：固定资产清理 贷：营业外收入

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快账用户4169 追问 2022-03-23 15:58

这样做出来的会计报表，累计收入与增值税申报表的累计收入不一致？

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齐红老师 解答 2022-03-23 16:02

哈哈，没有文件规定税法和会计必须一致的哈

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快账用户4169 追问 2022-03-23 16:03

所得税汇算收入不能比增值税申报表收入低，这是文件规定的了

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齐红老师 解答 2022-03-23 16:05

哈哈，是哪个规定的呢？

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借银行存款 贷固定资产清理 应交税费应交增值税销项， 这个固定资产改成其他业务收入借银行存款贷其他业务收入应交税费应交增值税销项。
2022-03-23
清理残值 借：固定资产清理       累计折旧 贷：固定资产 变卖开票 借：银行存款 贷：固定资产清理       应交税费-增值税-销项 结转清理余额 借：营业外支出 贷：固定资产清理  或 借：固定资产清理 贷：营业外收入
2022-03-23
你好  　1、固定资产清理，会计分录为： 　　借：固定资产清理 　　　　累计折旧 　　　　固定资产减值准备 　　　　贷：固定资产——设备名称 　　2、处置固定资产时： 　　借：银行存款 　　　　贷：固定资产清理 　　　　　　应交税费——应交增值税（销项税额） 　　3、若处置产生利得： 　　借：固定资产清理 　　　　贷：营业外收入——非流动性资产处置利得（或资产处置损益科目） 　　若处置实现损失： 　　借：营业外支出——非流动性资产处置损失（或资产处置损益科目） 　　　　贷：固定资产清理
2022-03-21
同学你好，这个不一致是允许存在的， 因为 税法与会计法的处理不一样 这个差异，能找到证据对应就可以了，账务上仍然按照会计法的规则去做账就行。不需要做特殊处理
2025-01-14
你好；   你们和这个之前抵扣过进项税吗。  抵扣过按13% 在货物栏次里面去报   
2022-03-03
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