老师好，资产负债表中资产合计数是负数，应收账款期末余额是负数，这个是什么原因？

2022-03-23 16:45

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

2022-03-23 16:46

那是因为你应收账款下面的明细单位有负数余额，报表上要重分类到预收账款

快账用户7826 追问 2022-03-23 16:47

老师好，我们没有设置预收账款。如果现在这个情况，资产合计数是负数，那我能把这个数字填报在工商年报资产数合计吗？

齐红老师解答 2022-03-23 16:48

不可以的，要重分类到预收账款里面，再按资产总额填列

快账用户7826 追问 2022-03-23 16:56

老师，那我们一直都是没有设置过预收账款的，我可以再资产合计数把财报的货币资金填上去。然后把这个预收的款项直接加在负债合计吗？

齐红老师解答 2022-03-23 16:57

看你应收账款的科目余额表，看各个明细单位应收账款余额，贷方余额合计计入预收账款，借方余额仍然放在应收账款

那是因为你应收账款下面的明细单位有负数余额，报表上要重分类到预收账款

2022-03-23

你好，你们有收款未开发票的吗？看看你科目余额表里应收账款的明细科目

2021-12-12

你好表示预收你放到预收账款

2020-11-12

应收账款是不是有在贷方余额的？提前收了人家的钱。

2022-04-19

你好；负数的话；应该是你们其他应付款你们多支付出去了。造成了资产了；其他应收款去了；去看看明细账

2023-02-10

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