请问老师，所得税产生的滞纳金怎么算，只算全年的吗？比如说更正20年所得税汇算清缴报表，产生的滞纳金就是20年1月1日至20年12月31日，这期间的吗？

你好；你是好久发生的；是20年的；那么就要从21年6.1号开始算滞纳金的 - 你缴纳的时候截止里算滞纳金的

2022-03-24

您好，2024 年工商年报里的纳税总额是指 2024 年 1 月 1 日到 12 月 31 日期间内实际缴纳的所有税费的总额。2023 年 12 月产生的税费在 2024 年 1 月缴纳，这部分算在 2024 年工商年报的纳税总额中；而 2024 年 12 月产生的税费在 2025 年 1 月缴纳，这部分不算在 2024 年工商年报的纳税总额里，因为是在 2025 年才实际缴纳。 2.工商年报中的纳税总额一般不包括企业代扣代缴的个人所得税，因为个人所得税是由个人承担，并非企业承担的税费。但个体工商户生产经营所得的个人所得税属于特殊情况，如果存在这种情况，应按照实际缴纳情况计入纳税总额。 3.水利基金不计入工商年报的纳税总额，因为它属于特殊税种，通常不包含在纳税总额中

2025-04-19

您好，更正2021年年报，滞纳金从6月1号开始算

2024-06-07

你好；你滞纳金怎么做账的；计入营业外支出去了吗？你这个是计入纳税调整表里面 - 扣除类项目 - 有一个税收滞纳金里面去写

2022-05-11

滞纳金是由于22年的企业所得税未及时缴纳而产生的，因此它应该与22年的企业所得税一起进行处理。在会计分录中，您已经将滞纳金和企业所得税一起记入了“以前年度损益调整”科目，这是正确的。关于滞纳金在税务报表中的处理，由于滞纳金是22年产生的，因此它应该被纳入22年的企业所得税年报中进行纳税调整。即使23年的企业所得税汇算清缴还未完成，滞纳金也不应该被纳入23年的年报中。您需要将滞纳金759.73元在22年的企业所得税年报中进行纳税调增。关于您提到的A105000表的问题，第19行和第20行通常与税收调整项目有关。您需要根据实际情况填写这些行次，确保所有税收调整项目都被正确反映。

2024-03-26