请问老师税控盘的年费是直接做进进项税额减免税额还是从管理费用过一遍，请老师解惑并帮忙写下会计分录，谢谢

1、一般纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时，借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款支付技术维护费时，借：管理费用贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额，借：应交税费——应交增值税贷：管理费用

2022-03-24

你好，21年的进项税额直接做费用，是应当做价税分离处理，而当时按含税金额计入了费用，是这个意思？

2023-01-15

同学你好，借：库存商品186721.62%2B10000%2B3343.85*进口当月的汇率应交税费-应交增值税-进项税额20000 贷：银行存款30000 应付账款186721.62%2B3343.85*进口当月的汇率

2023-03-22

您好，直接冲红今年的管理费用维修费（调去年还要去更正申报，麻烦），通过调整以前年度，那么会计分录：借以前年度损益调整 -1834.86 应交税费进项税-165.16 银行存款2000（全在借方）。如果通过冲红管理费用维修费，那么会计分录又是借管理费用维修费-1834.86应交税费进项税-165.16 银行存款2000（全在借方）对方退钱他会把这个发票红冲的，到时会让咱配合申请红字开票信息表的。

2023-09-02

同学你好很高兴为你解答是的减免税的明细科目也是要进未交增值税的明细账的

2022-05-14