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Q

老师，你好！请问21年的进项税额直接做费用了，我现在怎么调整会计分录？谢谢

2023-01-15 11:30
答疑老师

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

免费咨询老师（3分钟内极速解答）
2023-01-15 11:31

你好，21年的进项税额直接做费用，是应当做价税分离处理，而当时按含税金额计入了费用，是这个意思？

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快账用户9450 追问 2023-01-15 11:32

是的，发票认证了，做账时做错了，直接全部做费用了

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齐红老师 解答 2023-01-15 11:33

你好，那现在的调整分录是 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：以前年度损益调整—某某费用

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快账用户9450 追问 2023-01-15 11:34

没有以前年度调整科目，直接冲利润可以吗？

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齐红老师 解答 2023-01-15 11:35

你好，没有  以前年度损益调整   科目，那现在的调整分录是 借：应交税费—应交增值税（进项税额） 贷：利润分配—未分配利润 

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相关问题讨论
你好，21年的进项税额直接做费用，是应当做价税分离处理，而当时按含税金额计入了费用，是这个意思？
2023-01-15
1、一般纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税(减免税款) 贷：管理费用 2、小规模纳税人购入金税盘时， 借：固定资产(价税合计额) 贷：银行存款/库存现金/应付账款 支付技术维护费时， 借：管理费用 贷：银行存款/现金; 抵减增值税税额， 借：应交税费——应交增值税 贷：管理费用
2022-03-24
您好，是因为什么原因要调整了？是要做进项抵扣吗？
2025-08-11
你好，你可以把去年做的结转进项税额的分录红冲，然后做一笔正确 金额的结转分录。
2022-11-28
你好 先红冲去年的暂估分录，借：应付账款—暂估，贷：以前年度损益调整—某某费用 再根据发票计入费用核算，借：以前年度损益调整—某某费用，应交税费—应交增值税（进项税额），贷：银行存款等科目 
2023-03-30
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