同学你好 分录 1 借,其他货币资金2000 贷,银行存款2000 借,交易性金融资产一成本500 借,应收股利5 借,投收资收益1.25 借,应交税费一应增一进项0.075 贷,其他货币资金 2 借,其他货币资金5 贷,应收股利5 3 借,公允价值变动损益20 贷,交易性金融资产 一公变20 4 借,其他货币资金600 借,交易性金融资产一公变20 贷,交易性金融资产一成本500 贷,投资收益120 2.计算转让该金融商品的增值税——(600-505)/(1加6%)*6%
计算题甲公司为增值税一般纳税人,2018年发生的有关交易性金融资产业务如下:(1)1月3日,向证券公司存出投资款2000万元。(2)同日,委托证券公司购入乙上市公司股票50万股,支付价款500万元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利5万元),另支付相关交易费用1.25万元,支付增值税0.075万元,甲公司将该股票投资确认为交易性金融资产。(3)3月20日,收到乙上市公司发放的现金股利并存入银行的投资款专户。(4)3月31日,持有的乙上市公司股票公允价值为480万元。(5)4月30日,全部出售乙上市公司股票50万股,售价为600万元,款项已收到。(6)计算当月转让该金融商品应交的增值税为5.66万元要求:对以上业务进行账务处理,编制会计分录。
计算题甲公司为增值税一般纳税人,2018年发生的有关交易性金融资产业务如下:(1)1月3日,向证券公司存出投资款2000万元。(2)同日,委托证券公司购入乙上市公司股票50万股,支付价款500万元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利5万元),另支付相关交易费用1.25万元,支付增值税0.075万元,甲公司将该股票投资确认为交易性金融资产。(3)3月20日,收到乙上市公司发放的现金股利并存入银行的投资款专户。(4)3月31日,持有的乙上市公司股票公允价值为480万元。(5)4月30日,全部出售乙上市公司股票50万股,售价为600万元,款项已收到。(6)计算当月转让该金融商品应交的增值税为5.66万元要求:对以上业务进行账务处理,编制会计分录。
1、甲公司为增值税一般纳税人,2018 年发生的有关交易性金融资产业务如下: (1)1 月 3 日,向证券公司划出投资款 2 000 万元。同日,委托证券公司购入乙上市公司股票 50 万股,支付价款 505 万元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利 5 万元),另支付相关交易费用 1.25 万元,支付增值税 0.075 万元,甲公司将该股票投资确认为交易性金融资产。 (2)3 月 20 日,收到乙上市公司发放的现金股利并存入银行的投资款专户。3 月 31 日,持有的乙 上市公司股票公允价值为 480 万元。 (3)4 月 30 日,出售全部乙上市公司股票 50 万股,售价为 605 万元
甲公司为增值税一般纳税人,2018年发生的有关交易性金融资产业务如下:(1)1月3日向证券公司存储投资款2000万元同日委托证券公司购入乙上市公司股票50万股支付价款505万元(其中包括已宣告但尚未发放的现金股利5万元)另支付相关交易费用1.25万元支付增值税0.075万元,甲公司将该股票投资确认为交易性金融资产。(2)3月20收到乙上市公司发放的现金股利并存入银行的投资款专户,3月31日持有的乙上市公司股票公允价值为480万元。(3)4月30日全部出售乙上市公司股票50万股,售价为600万元,转让该金融商品应交的增值税率为6%款项已收到。1.做出相关分录2.计算转让该金融商品的增值税
甲公司为增值税一般纳税人,2018年发生的有关交易性金融资产业务如下: (1)1月3日,向证券公司存出投资款2000万元。1月20日,委托证券公司购入乙.上市公司股票50万股,支付价款505万元(其中包含已宣告但尚未发放的现金股利5万元),另支付相关交易费用1.25万元,支付增值税0.075万元,甲公司将该股票投资确认为交易性金融资产。 (2)3月20日,收到乙上市公司发放的现金股利并存人银行的投资款专户,3月31日,持有的乙.上市公司股票公允价值为480万元。 (3)4月30日,全部出售乙.上市公司股票50万股,售价为600万元,转让该金融商品的增值税税率6%,款项已收到。 要求: 1. 做出相关会计分录 2.计算转让该金融商品的增值税
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
老师好,我们是做机制砂的,可以开混凝土发票吗
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15万,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)