演示账套

老师一般纳税人公司税负率低于专管员发出来的比例，我要怎么做呢？年报和企业所得税汇算清缴怎么做谢谢

2022-03-25 12:05

齐红老师

职称：注册会计师；财税讲师

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2022-03-25 12:06

如果你们是公司真实的纳税情况，就可以和专管员说明一下这个情况。

2022-03-25

你好。年度汇算清缴。调整表未调整前的数据就是你年报数据。

2022-04-25

您好，您可以让税务那边给他们申报这个

2023-05-11

你好，纳税调整是需要在出现清缴的时候纳税调整的

2025-01-13

一、第四季度账务处理（按账面利润）计提四季度所得税（全年应缴 975.91，前三季已缴 2797.7，四季度应退 1821.79）借：应交税费 — 应交企业所得税 1821.79 贷：所得税费用 1821.79（冲回多提）结转所得税费用借：所得税费用 1821.79 贷：本年利润 1821.79 申报与缴纳：四季度实际应缴 0，按系统 0 申报，多缴的 1821.79 留待汇算清缴处理。二、汇算清缴（调增营业外支出后补税）补提所得税（假设调增后需补税 X）企业会计准则：借：以前年度损益调整 X 贷：应交税费 — 应交企业所得税 X 小企业会计准则：借：利润分配 — 未分配利润 X 贷：应交税费 — 应交企业所得税 X 缴纳补税借：应交税费 — 应交企业所得税 X 贷：银行存款 X 结转（企业会计准则）借：利润分配 — 未分配利润 X 贷：以前年度损益调整 X

2026-01-12